In qualità di lavoratore autonomo, lavori come azienda. Hai un reddito derivante dalla produzione e dalla vendita di beni o dalla fornitura di servizi. Puoi lavorare da solo o con altri lavoratori autonomi, oppure puoi assumere dipendenti o collaboratori esterni. Hai spese fisse, variabili e forse discrezionali che devi sostenere per condurre la tua attività. In poche parole: se in un periodo specifico prendi più soldi di quanto spendi, realizzi un profitto. Se le tue spese superano il tuo reddito, perdi denaro.
Il tuo reddito
Se sei un lavoratore autonomo, non sei su un libro paga e soggetto a ritenuta fiscale. Per quanto riguarda la contabilità del tuo reddito, dovresti emettere fatture per il tuo lavoro. Se lavori oltre un determinato importo in dollari per qualcun altro come appaltatore indipendente, il cliente deve emettere un modulo 1099 alla fine dell’anno fiscale. Il tuo reddito da lavoro autonomo è un reddito lordo ed è completamente tassabile fino a quando non sottrai le spese legittime. Non vengono detratte detrazioni dai pagamenti che ti vengono corrisposti se sei un lavoratore autonomo e sei responsabile per le tasse di lavoro autonomo su base retribuita durante l’anno, non solo alla fine di esso. Sarai penalizzato se non effettui una stima delle tasse sul lavoro autonomo.
Le tue spese
È possibile detrarre le spese sostenute per ottenere un reddito da lavoro autonomo. Questi rientreranno in tre categorie. Le spese variabili vengono raggruppate tra i costi relativi ai prodotti o servizi che fornisci o vendi e includono cose come il costo delle materie prime, la manodopera che paghi, la spedizione e la gestione e altri costi che fluttuano con la produttività. Le spese fisse sono quelle come l’affitto (possibilmente per un ufficio domestico) e le utenze che non cambiano e che sono necessarie per la conduzione e l’amministrazione dell’attività. Le spese discrezionali sono quelle su cui si ha un certo controllo, come l’ammortamento delle attrezzature o l’acquisto definitivo di nuove attrezzature, gli stipendi e le spese per interessi.
Tenuta del registro
Il tuo profitto o perdita è determinato sottraendo le tue spese dal tuo reddito. Mantenere registri aggiornati e accurati delle entrate e delle spese è fondamentale per preparare conti profitti e perdite accurati. Puoi trovare modelli online per impostare ed eseguire manualmente la contabilità. Se sei anche marginalmente esperto di computer, i programmi per computer commerciali di facile utilizzo come QuickBooks e quelli open source gratuiti come GnuCash offrono modelli per strutturare la contabilità e stampare rendiconti finanziari personalizzati, compresi quelli per profitti e perdite.
Revisione professionale del tuo estratto conto
Potresti essere tentato di utilizzare un programma di preparazione fiscale di fine anno, ma, come lavoratore autonomo, dovresti lavorare con uno specialista fiscale durante tutto l’anno. I professionisti restano aggiornati sulla legislazione fiscale. Uno di loro sarà in grado di consigliarti su come impostare la tua contabilità, modificare il tuo conto profitti e perdite includendo tutte le detrazioni autorizzate, ridurre al minimo la tua esposizione fiscale e assicurarti di calcolare correttamente le tasse stimate. Cerca uno specializzato in piccole imprese e troverai che l’importo risparmiato dallo specialista fiscale paga facilmente le tasse. Alcuni possono comparire per tuo conto agli audit se mai dovessi essere chiamato a uno, oltre a preparare le tue tasse.