I crediti d’imposta e le detrazioni fiscali sono termini designati dall’Internal Revenue Service relativi alla determinazione dell’ammontare della responsabilità fiscale di un individuo o di un’azienda. I crediti d’imposta riducono l’onere fiscale finale dovuto mentre una detrazione fiscale riduce l’ammontare del reddito imponibile utilizzato per calcolare l’onere fiscale.
Crediti d’imposta
La pubblicazione IRS 970 afferma che un credito d’imposta “riduce l’importo dell’imposta sul reddito che potresti dover pagare”.
I crediti d’imposta possono riguardare diverse aree: istruzione, pensione, adozione di un bambino, veicoli a basso consumo di carburante. Uno dei crediti più utilizzati è il Credito per guadagni ottenuti. Le aziende possono richiedere crediti per veicoli ibridi e crediti per edifici ad alta efficienza energetica.
I crediti non rimborsabili, come i crediti scolastici, possono ridurre a zero la tua responsabilità fiscale, ma i fondi residui della responsabilità non possono essere rimborsati. I crediti rimborsabili, come il credito per guadagni ottenuti, possono comportare un rimborso.
Detrazioni fiscali
Le detrazioni fiscali sono elementi sottratti dal tuo reddito guadagnato. Una volta sottratti, ti rimane un reddito lordo rettificato da cui viene calcolata la tua responsabilità fiscale. Interessi sul prestito, tasse scolastiche, contributi IRA, spese aziendali per i lavoratori autonomi sono tutte detrazioni che possono abbassare il tuo reddito imponibile.
Scegliere quale è meglio
In alcuni casi, i contribuenti devono scegliere tra l’accettazione di un credito o una detrazione ma non possono scegliere entrambi. Un caso in cui ciò può accadere è nell’istruzione. La pubblicazione IRS 970 descrive i vantaggi fiscali per l’istruzione e spiega l’uso di tre crediti d’imposta: Lifetime Learning Credit, Hope Credit e American Opportunity Credit, solo uno di questi può essere richiesto per studente, quindi devi scegliere quello giusto per te.
Inoltre, sono disponibili detrazioni fiscali per l’istruzione, ma a volte il credito e la detrazione non sono compatibili. Ad esempio, un individuo potrebbe ridurre il suo reddito imponibile di $ 4,000 nel 2009 con la detrazione di tasse scolastiche e tasse, mentre il credito Hope potrebbe ridurre l’importo delle tasse di $ 1,800, nel 2009. L’IRS non consente a un individuo di fare il credito e la detrazione quindi il compilatore deve determinare quale ridurrà maggiormente il suo carico fiscale.
Detrazioni standardizzate e dettagliate
I contribuenti possono spesso scegliere di prendere una detrazione standard o di dettagliare le detrazioni. L’IRS stabilisce l’importo che ogni contribuente può detrarre senza presentare altri documenti; per l’anno fiscale 2009 che era di $ 5,700 per i single filer e $ 11,400 per lo stato Married Filing Jointly. L’IRS consiglia che se un contribuente ha una grande quantità di spese mediche, interessi ipotecari o altre perdite, dovrebbe considerare di dettagliare le detrazioni. I contribuenti che richiedono crediti d’imposta non sono tenuti a dettagliare, ma possono farlo se lo desiderano.
Crediti e detrazioni statali
Sebbene alcuni stati, incluso il Texas, non abbiano l’imposta sul reddito statale, la maggior parte degli stati riscuote un’imposta e fornisce detrazioni e alcuni offrono crediti d’imposta. Secondo l’IRS, 22 stati e il Distretto di Columbia forniscono crediti d’imposta sulla responsabilità dell’imposta sul reddito statale. Ad esempio, nel 2009, il Maryland ha offerto crediti per le tasse pagate ad altri stati, un credito assicurativo a lungo termine e altri otto crediti, nonché una detrazione fiscale di $ 1,000 per i non vedenti. I crediti e le detrazioni di ogni stato sono diversi e dovrebbero essere ricercati prima di compilare i moduli fiscali.