Vari tipi di organizzazioni possono offrire ai potenziali acquirenti di casa un’assistenza per l’acconto tramite un programma di acconto finanziato dal venditore. Gli acquirenti di case per la prima volta e a basso reddito possono trarre vantaggio da questi programmi per qualificarsi per un prestito. In alcuni casi, il venditore offre assistenza all’acconto come incentivo in un mercato immobiliare debole. A seconda del tipo di mutuo, i venditori possono contribuire con una certa percentuale ai costi di chiusura dell’acquirente e alle spese prepagate, come le commissioni di stima.
Fondi di acconto
Con un acconto finanziato dal venditore, il venditore della proprietà si impegna a coprire i costi dell’acconto richiesto dall’acquirente. Un contratto di vendita di solito conterrà l’importo che il venditore è disposto a coprire. Nella maggior parte dei casi, è la percentuale minima di cui l’acquirente ha bisogno per qualificarsi per il mutuo. Ad esempio, un mutuo convenzionale può richiedere un acconto del 10%. Con un acconto del 10% richiesto su un mutuo di $ 150,000, l’importo minimo è di $ 15,000.
Organizzazioni
Con l’assistenza all’acconto finanziata dal venditore, i fondi di solito provengono da un’organizzazione senza scopo di lucro o da un’entità commerciale. Ciò è dovuto a restrizioni legali che impediscono ai venditori di fornire direttamente assistenza per l’acconto agli acquirenti di casa. Il venditore fornisce all’organizzazione i fondi necessari se il potenziale acquirente garantisce il mutuo e chiude la casa. Le organizzazioni possono addebitare una commissione e il prezzo di vendita della casa può assorbire l’importo dell’assistenza e della tassa di acconto. Il prezzo di vendita può essere leggermente superiore al valore di mercato per compensare l’acconto.
Stato fiscale
Secondo l’Internal Revenue Service (IRS), le organizzazioni che partecipano a programmi di assistenza all’acconto finanziati dal venditore non si qualificano per lo status di esenzione fiscale. A partire dal 2011, i regolamenti IRS non classificano le organizzazioni che partecipano a questi programmi come enti di beneficenza. Secondo l’IRS Revenue Ruling 2006-27, alcuni tipi di organizzazioni che forniscono assistenza per l’acconto agli acquirenti a basso reddito possono qualificarsi per lo status di esenzione fiscale. Ad esempio, le organizzazioni religiose possono dare assistenza all’acconto come dono di beneficenza.
Deduzioni di capitale
Un acquirente che riceve un acconto finanziato dal venditore ottiene un credito alla chiusura. L’organizzazione che sponsorizza il programma di assistenza in genere incanala l’importo del credito al prestatore. Una detrazione dal patrimonio netto del venditore bilancia la transazione. Ad esempio, se il venditore attualmente deve $ 100,000 sulla sua casa e accetta un prezzo di vendita di $ 150,000, il venditore detrarrà l’acconto dal guadagno di $ 50,000. Se l’acconto richiesto è di $ 15,000, il guadagno rivisto del venditore dalla vendita della sua casa è di $ 35,000.