Il patrimonio netto e il flusso di cassa sono indicatori finanziari che trasmettono diverse informazioni. Tracciando sia il patrimonio netto che il flusso di cassa, hai una comoda istantanea dell’attuale salute finanziaria della tua piccola impresa e un buon indicatore di come tale salute è destinata a cambiare nel tempo. Sebbene possa sembrare controintuitivo, è possibile che un’azienda abbia sia un patrimonio netto positivo che un flusso di cassa negativo.
Valore netto
In poche parole, il patrimonio netto di un’azienda è il valore totale delle attività aziendali meno la somma totale delle sue passività. Le attività sono elementi di proprietà dell’azienda e che possono generare reddito. Includono immobili, inventario, conti di investimento aziendale e riserve di cassa. Le passività sono ciò che deve la tua piccola impresa, compresi eventuali prestiti, conti da pagare e debiti di carte di credito. Se dovessi vendere tutti i beni della tua piccola impresa e saldare i suoi debiti insoluti, l’importo rimanente sarebbe il patrimonio netto. Un patrimonio netto positivo significa che le risorse aziendali superano le passività.
Flusso di cassa
Mentre il patrimonio netto fornisce un quadro finanziario generale, il flusso di cassa misura la direzione in cui sta andando la tua attività. Il flusso di cassa è la misura giornaliera, mensile o annuale del denaro in entrata meno il denaro in uscita. Il denaro in entrata include le vendite della società, i conti attivi e qualsiasi altro deposito in contanti positivo da altre fonti. Il denaro in uscita include tutto ciò che paghi per le esigenze quotidiane di gestione di un’impresa, inclusi salari, diritti di licenza, tasse, forniture per ufficio, materiali e inventario. Quando un’azienda spende più di quanto guadagna, ha un flusso di cassa negativo.
Rapporto tra i due
Il patrimonio netto e il flusso di cassa sono intimamente connessi. Il flusso di cassa è ciò che porta a un aumento o una diminuzione del patrimonio netto totale di un’azienda. Con un flusso di cassa positivo, il patrimonio netto della tua piccola impresa aumenta nel tempo. O stai continuamente aggiungendo denaro al tuo patrimonio aziendale totale o stai usando il flusso di cassa positivo per ripagare alcuni debiti aziendali. Entrambe le azioni aumentano il patrimonio netto complessivo della tua piccola impresa. Al contrario, un flusso di cassa negativo riduce il patrimonio netto della tua azienda nel tempo. Il modo migliore per massimizzare il patrimonio netto a lungo termine della tua piccola impresa è concentrarti sull’aumento del flusso di cassa.
Monitoraggio nel tempo
Il patrimonio netto e il flusso di cassa sono entrambi ottimi strumenti per monitorare la salute finanziaria della tua attività. Molte piccole imprese iniziano con un patrimonio netto negativo. Hanno grandi spese di avvio e potrebbe essere necessario del tempo per stabilire flussi di reddito per acquistare beni aziendali. Nel tempo, un’azienda può aumentare il proprio patrimonio netto portando più entrate di quante ne paghi in spese, il che è noto come coltivare un flusso di cassa positivo. Il monitoraggio di queste cifre può aiutarti a cogliere quei momenti in cui un flusso di cassa negativo sta consumando il patrimonio netto totale della tua piccola impresa.