La vendita contabile offre a un potenziale acquirente un prodotto finanziario o un investimento basato su una visualizzazione della cronologia delle prestazioni precedenti. L’intento di visualizzare il libro mastro è quello di invogliare l’acquirente in base ai guadagni precedenti per l’investimento. La vendita contabile si basa sulla speculazione che l’investimento continuerà a guadagnare interessi o dividendi allo stesso tasso per il nuovo investitore, ma l’uso del libro mastro aggiunge un elemento di legittimità agli investimenti con un rischio più elevato e guadagni futuri incerti.
Pratiche legali
A causa della volatilità di molti mercati finanziari, compresi gli investimenti e le polizze assicurative utilizzate per investimenti a lungo termine, la legge federale impone alle persone che lavorano nei settori delle vendite e del marketing che utilizzano la vendita contabile di seguire le linee guida generali di vendita etica. I materiali utilizzati nella presentazione delle vendite devono includere date specifiche e gli intervalli di profitto devono dimostrare chiaramente le prestazioni passate. Il personale di vendita che rivendica profitti futuri deve mettere tali promesse per iscritto come parte del contratto di vendita legale. Alcuni venditori di prodotti e organizzazioni aziendali professionali, inclusa l’American Academy of Actuaries, impongono agli agenti di vendita e ai membri standard etici aggiuntivi di accuratezza quando rappresentano le prestazioni passate di un prodotto finanziario utilizzando l’approccio delle vendite contabili.
Industrie che utilizzano la vendita di libri contabili
Sebbene le rendite e alcuni conti finanziari utilizzino la vendita del registro per motivare i potenziali acquirenti a investire, le aziende che vendono assicurazioni sulla vita sono un settore chiave che utilizza l’approccio del registro per illustrare la forza delle società e i potenziali pagamenti per i titolari di polizze. Le vendite di assicurazioni sulla vita utilizzano tabelle contabili per mostrare gli interessi accumulati da una varietà di prodotti di investimento di assicurazioni sulla vita.
Rischi
Il portafoglio aziendale utilizzato dal personale dell’azienda nei settori che utilizzano le vendite contabili in genere mostra l’interesse o il dividendo guadagnato sul prodotto nell’ultimo anno o un periodo di investimento più lungo, nel caso di investimenti che richiedono un impegno finanziario a lungo termine. L’assicurazione sulla vita e le rendite a lungo termine sono due di questi prodotti. Le informazioni di registro non offrono alcuna garanzia o garanzia per l’investitore; mostra semplicemente le tendenze degli anni precedenti. Le compagnie di assicurazione che offrono polizze vita utilizzano tipicamente compagnie di riassicurazione e vari tipi di vendite di obbligazioni per coprire i rischi della compagnia. L’incapacità della compagnia di assicurazioni di garantire la riassicurazione o il finanziamento obbligazionario categorico per coprire gli obblighi di polizza significa il potenziale mancato rispetto degli obblighi del contratto di assicurazione sulla vita per gruppi di titolari di polizze.
informativa
La vendita di leger prevede l’uso di una informativa sofisticata e dettagliata che l’acquirente deve firmare come parte del contratto. Questa divulgazione protegge il venditore e la società che offre il prodotto finanziario da azioni legali future. L’informativa avverte l’acquirente che il libro mastro rappresenta le tendenze del mercato passate e non garantisce in alcun modo alcun profitto o rendimento in futuro. Alcuni prodotti di rendita e investimento offrono agli acquirenti la possibilità di accettare meno profitti incorporando una clausola contrattuale che garantisce un determinato importo di profitto dal prodotto ogni anno, e altri forniscono una garanzia che l’acquirente non perderà l’investimento iniziale durante i periodi in cui l’interesse è assente viene pagato all’investitore e il prodotto finanziario perde valore.