L’IRS riconosce due categorie principali di frode fiscale sul reddito d’impresa. La frode “fonte illegale” coinvolge denaro proveniente da fonti criminali o del mercato nero che non viene mai nemmeno denunciato al governo. “Fonte legale” è il termine per gli schemi volti a evitare di pagare le tasse nascondendo entrate legali o gonfiando le detrazioni. Il governo di solito non chiude le attività per frode, ma può essere un effetto collaterale.
Fase di penalità
L’IRS non è interessato a metterti fuori mercato tanto quanto a raccogliere i soldi che devi. Ogni volta che scopre che hai sottopagato le tasse, vorrà il denaro mancante, più gli interessi e le sanzioni. Se l’IRS decide che hai commesso una frode, le sanzioni possono salire fino al 75% delle tasse non pagate. Se sottovalutassi il reddito e risparmiassi $ 40,000 sulle tasse, ti farebbe pagare una penale di $ 30,000.
Crimine e punizione
Le cose peggiorano se l’IRS consegna il tuo caso all’unità investigativa criminale. Se ti trovi in tribunale e il giudice ti dichiara colpevole, puoi affrontare cinque anni di carcere. Le multe possono arrivare fino a $ 500,000 per un’azienda, più le spese legali. Anche la tua azienda dovrà pagare le tasse mancanti. Le sanzioni non includono la chiusura della tua attività, ma i costi e il tempo che passi in prigione possono avere quell’effetto.
Abuso fiscale
Alcuni consulenti per gli investimenti sostengono che puoi nascondere la tua attività creando una rete interconnessa di società a responsabilità limitata, società di comodo, società straniere e trust. L’IRS definisce questi schemi “abusivi”. Ad esempio, un uomo d’affari californiano ha provato a trasferire reddito e beni in un assortimento di trust per nasconderli all’IRS. Ha fallito e nel 2013 si è dichiarato colpevole di “cospirazione per frodare”. La sua condanna includeva 16 mesi di prigione e il pagamento di $ 270,725 di restituzione all’IRS.
Solo un errore
Se puoi dimostrare che la tua frode è stata davvero un errore, le sanzioni sono molto più piccole e non dovrai affrontare il carcere. I revisori dell’IRS sanno che i contabili delle aziende commettono errori, ma conoscono anche i segnali di pericolo di frode. Se non tieni registri, in particolare in un’attività di cassa, il revisore ti osserverà da vicino. Modificare i controlli per far sembrare più grandi le detrazioni è un altro trucco a cui gli auditor devono prestare attenzione. Anche la mancata presentazione di resi solleva sospetti.