Come gli individui, le imprese sono responsabili del pagamento delle tasse sul reddito che realizzano. La maggior parte delle imprese, comprese le piccole imprese, ha accesso a detrazioni e opzioni contabili che riducono i propri debiti fiscali. La misurazione delle aliquote e dei rapporti fiscali rivela preziose informazioni su come un’azienda paga le sue tasse e le sue prospettive di raggiungere i suoi obiettivi di performance.
Tariffe vs. Rapporti
Le aliquote e i rapporti fiscali sono misurazioni diverse, sebbene correlate. Un’aliquota fiscale aziendale è la percentuale del reddito imponibile che una società è tenuta a pagare come imposta al governo statale o federale. Come per le aliquote dell’imposta sul reddito individuale, le aliquote dell’imposta sulle imprese variano in base al reddito e allo stato di deposito. I rapporti fiscali sono una serie di rapporti finanziari che confrontano l’aliquota fiscale di una società, o la quantità di denaro che paga in tasse, con le entrate totali, il reddito netto, il valore del patrimonio netto o qualche altra misura di valore.
Calcoli
Le aliquote fiscali per le imprese sono le percentuali elencate nelle tabelle delle imposte sul reddito federali e statali. Quando le tabelle elencano gli importi in dollari, un’azienda deve semplicemente dividere la sua tassa per il suo reddito imponibile per determinare l’aliquota. I rapporti fiscali sono più complessi. Non esistono coefficienti fiscali standard per le imprese, ma qualsiasi formula che paragoni l’imposta con un’altra metrica finanziaria produce un coefficiente fiscale. Ad esempio, un rapporto tra le tasse e le entrate lorde mostra quanto un’azienda paga in tasse in funzione dei suoi guadagni totali per l’anno, che sono probabilmente molto maggiori del reddito imponibile. Tutti i contribuenti sono liberi di mantenere private le proprie informazioni fiscali, il che limita l’uso di aliquote e rapporti fiscali ai leader all’interno di un’azienda.
Gestione fiscale
La gestione delle prestazioni fiscali è un campo della gestione aziendale che si occupa di massimizzare il risparmio sulle tasse aziendali. Anche una piccola impresa può impegnarsi nella gestione del rendimento fiscale esplorando gli scudi fiscali, che sono detrazioni legali facoltative e crediti che si traducono in risparmi fiscali. Una conoscenza della contabilità e del codice fiscale è necessaria per gestire bene le tasse aziendali, ma il processo può comportare risparmi significativi.
Significato
La valutazione dell’aliquota fiscale e dei rapporti di una società è un modo per verificare la capacità della sua gestione finanziaria. Una società con un’aliquota fiscale in aumento o un rapporto crescente tra imposte e entrate, nonostante guadagni fissi, potrebbe non sfruttare i risparmi fiscali che si tradurrebbe in più soldi da spendere per l’espansione, il marketing e il pagamento del debito. Le imposte, che sono passività sui bilanci aziendali, influenzano anche altri rapporti finanziari legati alla performance, come il rapporto di redditività.