Diversi tipi di assicurazioni coprono individui e famiglie attraverso piani di gruppo, che sono sponsorizzati dai datori di lavoro, o piani di proprietà individuale acquistati direttamente dagli assicuratori. I datori di lavoro possono usufruire di incentivi fiscali quando forniscono una copertura assicurativa ai propri dipendenti. Le agevolazioni fiscali sono disponibili anche per le persone che possiedono piani non sponsorizzati dai dipendenti, come benefici non tassabili e spese mediche deducibili dalle tasse.
Spese deducibili
L’Internal Revenue Service consente alle aziende di ammortizzare i costi totali della fornitura di assistenza sanitaria, invalidità e coperture assicurative sulla vita ai propri dipendenti. Anche i lavoratori autonomi ricevono agevolazioni fiscali per assicurarsi se stessi. Sono autorizzati a detrarre gli importi totali dei premi dei loro piani di assicurazione sanitaria di proprietà individuale dal loro reddito lordo rettificato, o AGI.
Pagamenti premium ante imposte
Un altro vantaggio fiscale per i piani assicurativi di gruppo riguarda il modo in cui vengono finanziati. I dipendenti coperti da piani assicurativi di gruppo pagano i loro premi con dollari al lordo delle imposte, che è denaro che non è stato tassato dall’IRS. Questa agevolazione fiscale riduce il reddito imponibile di coloro che sono coperti dal piano. Coloro che hanno piani assicurativi individuali pagano i premi con dollari tassati.
Nessuna tassazione dei benefici
Alcuni piani assicurativi individuali forniscono un vantaggio fiscale quando si tratta di pagamenti di benefici che i piani sponsorizzati dal gruppo non offrono. Ad esempio, le prestazioni assicurative per invalidità distribuite da piani individuali non sono considerate compensazione imponibile perché i premi vengono pagati con dollari al netto delle imposte. I piani assicurativi di invalidità di gruppo, tuttavia, distribuiscono benefici imponibili se i premi sono pagati con dollari al lordo delle imposte o sono pagati parzialmente o totalmente dai datori di lavoro.
Considerazioni
L’IRS consente alle persone che pagano per piani assicurativi come la salute e l’assistenza a lungo termine, o LTC, di detrarre i pagamenti dei premi se superano il 7.5% del loro AGI. Non importa se i piani sono sponsorizzati da un gruppo o di proprietà privata. Per detrarre i pagamenti dei premi, gli importi devono essere raggruppati insieme ad altre spese mediche come franchigie, partecipazioni ai costi, ecc. Per i piani LTC, l’età determina la misura in cui i premi sono deducibili dalle tasse.