Il flusso di cassa non è sinonimo di reddito netto. Il reddito netto rappresenta il reddito rimanente dopo aver contabilizzato le spese non monetarie, come l’ammortamento e l’ammortamento, nonché altri acquisti di beni di grandi dimensioni che di solito non sono ricorrenti, come l’acquisto di un edificio. Il flusso di cassa rappresenta l’importo effettivo di liquidità che rimane dopo aver pagato le spese ma prima di considerare elementi come l’ammortamento. Determinare le esigenze di flusso di cassa giornaliero è fondamentale per un’azienda.
Reddito giornaliero
Per calcolare il reddito giornaliero, è necessario conteggiare tutto il reddito derivante dalle vendite o dai servizi. Il reddito ai fini del flusso di cassa non include i crediti, perché questo reddito non è stato incassato. I pagamenti con carta di credito non sono considerati ricevuti fino a quando il fornitore della carta di credito non ha effettuato il pagamento alla società. Utilizzando le informazioni sul reddito dell’azienda, creare una tabella o un foglio di calcolo che indichi ciò che è stato raccolto ogni giorno del mese.
Spese giornaliere
Per calcolare le spese giornaliere, rivedi le spese dell’azienda negli ultimi tre mesi. Crea una tabella o un foglio di calcolo indicando quali bollette sono state pagate ogni giorno del mese e l’importo della spesa. Dopo aver completato la tabella o il foglio di lavoro, esaminalo per verificare la presenza di spese insolite. Queste spese non verranno prese in considerazione a questo punto. Utilizzando i dati rimanenti, calcolare le spese totali pagate ogni giorno del mese.
Fabbisogno giornaliero di flusso di cassa
Il flusso di cassa di un’azienda viene calcolato sottraendo le spese totali dal reddito totale per un periodo specifico. Quando si calcolano le esigenze di flusso di cassa giornaliere, sottrarre le spese giornaliere dal reddito giornaliero. Se il reddito giornaliero non è sufficiente a coprire le spese quotidiane, l’azienda potrebbe incontrare difficoltà finanziarie nel tempo.
Grandi acquisti ed emergenze
Di tanto in tanto, le aziende devono fare acquisti di grandi dimensioni per espandere l’attività o tenere il passo con la concorrenza. Ad esempio, un’azienda potrebbe dover espandere la propria struttura o acquistare nuova tecnologia. Un’azienda dovrebbe sempre avere un fondo per i giorni di pioggia che può essere utilizzato in caso di emergenza. Mentre monitori le esigenze di flusso di cassa giornaliere dell’azienda, accantonare una parte del surplus per costruire un fondo che può essere utilizzato per grandi acquisti o emergenze.
Sistemi computerizzati
Quando si utilizza un sistema computerizzato, calcolare le esigenze di flusso di cassa giornaliero può essere facile come generare un report. È possibile creare rapporti per confrontare un giorno con un altro o per confrontare periodi diversi. Quando un’azienda desidera monitorare le esigenze di flusso di cassa, un sistema computerizzato può essere un investimento utile.