Il bilancio di una società fornisce informazioni sulla sua posizione finanziaria in un unico momento, ad esempio alla fine dell’anno. È importante rivedere il bilancio di una società quando si pensa di investire in una società. Lo stato patrimoniale mostra le attività, le passività e il patrimonio netto della società, che sono rispettivamente le sue risorse, i suoi debiti e gli interessi dei proprietari. Le attività in uno stato patrimoniale devono essere uguali alle passività più il patrimonio netto. Riesaminando queste voci in bilancio ed effettuando un paio di calcoli, puoi aumentare le tue possibilità di fare un buon investimento.
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Esamina la sezione delle risorse del bilancio per determinare il valore in dollari delle risorse che l’azienda possiede. La sezione delle attività include elementi quali disponibilità liquide ed equivalenti, investimenti, immobili, attrezzature e elementi immateriali, come diritti d’autore e marchi. Annotare l’importo del saldo di cassa e equivalenti della società. Un importo maggiore è migliore e può essere utilizzato per far crescere l’attività o per pagare dividendi.
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Leggere la sezione delle passività del bilancio per valutare l’ammontare dei debiti che l’azienda deve. Un importo inferiore è in genere migliore per gli investitori. La sezione del passivo include voci quali debiti, prestiti bancari e salari differiti dovuti ai dipendenti.
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Controllare la sezione del patrimonio netto per rivedere la quantità di denaro a cui avrebbero diritto i proprietari della società se la società dovesse estinguere tutte le sue passività. Una quantità maggiore di patrimonio netto è in genere migliore per gli investitori. La sezione include la quantità di denaro che la società ha raccolto dagli investitori da azioni ordinarie e privilegiate. Mostra anche l’importo dei guadagni che la società ha trattenuto che non sono stati pagati come dividendi sin dal suo inizio.
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Dividi le passività totali della società per il patrimonio netto totale per calcolare il rapporto debito / capitale proprio. Un rapporto inferiore a 1 significa che la società ha meno debiti rispetto al capitale proprio, il che suggerisce un investimento meno rischioso. Un rapporto maggiore di 1 significa che la società ha più debiti che azioni, il che potrebbe portare a problemi finanziari. Ad esempio, se una società ha $ 100,000 di passività totali e $ 300,000 di patrimonio netto, dividere $ 100,000 per $ 300,000 per ottenere un rapporto debito / capitale proprio di 0.33, che suggerisce un livello di debito relativamente sicuro.
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Dividere le attività correnti della società per le passività correnti per calcolare il rapporto corrente, che mostra la capacità dell’azienda di far fronte ai propri obblighi finanziari a breve termine. The Motley Fool suggerisce di investire in società con un rapporto rapido di 1.5 o superiore, il che suggerisce che l’azienda è in grado di pagare le bollette a breve termine. Ad esempio, se una società ha $ 40,000 di attività correnti e $ 25,000 di passività correnti, dividere $ 40,000 per $ 25,000 per ottenere un rapporto corrente di 1.6, il che suggerisce che la società ha risorse a breve termine sufficienti per pagare le bollette.
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Leggi le note a piè di pagina che accompagnano il bilancio. Questi spiegano alcune politiche contabili e rivelano alcuni obblighi finanziari che la società potrebbe non mostrare nel proprio bilancio.