Il lavoro autonomo offre molti vantaggi, ma c’è anche uno svantaggio: l’Internal Revenue Service prende un morso più grande nelle tasse. Se sei un unico proprietario, sei responsabile della segnalazione del tuo reddito d’impresa sul tuo ritorno personale. Se non presenti una dichiarazione completa o non paghi le tasse associate, è una scommessa sicura che l’IRS ti raggiungerà.
Il tuo reddito
A seconda della natura della tua impresa individuale, l’IRS potrebbe essere a conoscenza del tuo reddito anche prima di presentare il tuo ritorno. Se sei un appaltatore indipendente, qualsiasi cliente che ti paga più di $ 600 deve fornirti un modulo 1099-MISC e inviarne una copia all’IRS. Se hai un’attività in contanti, i tuoi clienti non ti emetteranno moduli 1099, ma sei comunque responsabile della segnalazione di questo reddito e l’IRS ha modi per determinare che lo hai ricevuto. Un programma per computer chiamato “DIF” – per Discriminant Function System – controlla tutti i resi per incongruenze. Se prendi molte detrazioni aziendali sul tuo Programma C – che gli unici proprietari sono tenuti a presentare con i loro resi per riportare le loro entrate e spese aziendali – e non stai mostrando entrate sufficienti per sostenere queste detrazioni, l’IRS prenderà uno sguardo più da vicino al tuo ritorno.
Imposta sul lavoro autonomo
Se si presenta l’Allegato C come unico proprietario, è necessario anche presentare l’Allegato SE, che calcola l’imposta sul lavoro autonomo dopo aver segnalato tutte le entrate e aver preso le detrazioni per le spese aziendali. L’imposta sul lavoro autonomo rappresenta le tasse di previdenza sociale e Medicare che avresti condiviso con il tuo datore di lavoro se non avessi lavorato per te stesso. Invece di pagare solo la metà di queste tasse, con il tuo datore di lavoro a calci nell’altra metà, sei responsabile dell’intero 2.9% per Medicare e del 12.4% per la previdenza sociale a partire dal 2013 se sei un unico proprietario.
Tasse stimate
L’IRS preferisce non aspettare fino alla fine dell’anno per riscuotere le tasse dalle imprese individuali. Dopo tutto, se lavoravi per un datore di lavoro, il tuo datore di lavoro detrarrebbe le tasse da ciascuno dei tuoi stipendi e invierebbe regolarmente i soldi all’IRS. Se sei un lavoratore autonomo, dovresti fare la stessa cosa stimando quanto pensi di dover pagare alla fine dell’anno fiscale. Devi pagare il 25 percento di questo importo quattro volte all’anno. Le tasse stimate includono sia l’imposta sul lavoro autonomo che qualsiasi imposta sul reddito che pensi di dover pagare. Potresti essere esonerato se ritieni di dover meno di $ 1,000.
sanzioni
L’IRS impone sanzioni finanziarie se non si pagano le tasse stimate. Queste sanzioni possono variare di anno in anno e dipendono da diversi fattori. In genere, l’IRS ti invierà una fattura per le tasse non pagate, più le sanzioni, dopo aver ricevuto e rivisto il tuo reso. Se ciò non si verifica, il modulo IRS 2210 può aiutarti a calcolare la sanzione corretta. Funziona con una certa percentuale per ogni giorno in cui le tue tasse stimate non sono state pagate.
Mancata archiviazione
Se presenti una dichiarazione ma non includi Schedule SE o calcoli le tasse per il lavoro autonomo, ti aprirai potenzialmente a una verifica fiscale. Se non presenti una dichiarazione dei redditi, corri il rischio che l’IRS ti addebiti l’evasione fiscale. È un crimine federale non presentare una dichiarazione dei redditi per un anno in cui sei debitore all’IRS e le sanzioni possono essere gravi: fino a $ 25,000 per ogni anno in cui non lo fai. Un’accusa di evasione fiscale comporta anche il carcere. Se l’IRS può dimostrare che non sei riuscito volontariamente a presentare una dichiarazione nel tentativo deliberato di ingannare l’IRS dalle tasse, è un crimine. Ciò porta la multa fino a $ 100,000 e aumenta una potenziale pena detentiva a cinque anni.