Le detrazioni sui salari sono riduzioni che il datore di lavoro fa dagli stipendi dei dipendenti. Le detrazioni sono volontarie o involontarie. Il primo significa che il dipendente ha acconsentito. Quest’ultimo significa che un’istituzione governativa ha imposto le detrazioni.
Identificazione involontaria
Le detrazioni involontarie includono detrazioni legali, come l’imposta federale sul reddito, l’imposta sulla previdenza sociale, l’imposta Medicare e, se applicabile, l’imposta sul reddito statale. Anche i pignoramenti salariali e gli ordini di ritenuta alla fonte per il mantenimento dei figli sono detrazioni involontarie. Queste detrazioni sono legalmente vincolanti e sono trattenute dalla retribuzione lorda.
Prima delle tasse e dopo le tasse
Le detrazioni volontarie includono 401k piani; assicurazioni mediche, dentistiche, sulla vita e invalidità e conti di spesa flessibili, come quelli per l’assistenza a carico e le spese per l’assistenza all’infanzia. La detrazione può includere anche le tasse di parcheggio, le quote sindacali, i piani individuali di conti pensionistici e i contributi in beneficenza.
Le detrazioni volontarie possono essere ante imposte o al netto delle imposte. Le detrazioni al lordo delle imposte includono i contributi tradizionali 401k e i premi medici. Queste detrazioni si verificano prima che le imposte sui salari vengano trattenute dagli stipendi dei dipendenti. Le detrazioni al netto delle imposte includono i contributi Roth 401k e l’assicurazione per l’invalidità. Queste detrazioni si verificano dopo che le imposte sui salari e le detrazioni al lordo delle imposte vengono detratte dalla busta paga. Il dipendente in genere può interrompere le detrazioni volontarie in determinati punti.
Significato
Il datore di lavoro ha il controllo sulle detrazioni volontarie. Il datore di lavoro non è legalmente obbligato a offrirli e il dipendente non è tenuto ad accettarli. Ma il datore di lavoro deve trattenere tutte le detrazioni involontarie richieste dalla busta paga del dipendente. Le tasse sui salari sono essenziali per il finanziamento dei programmi federali e statali. Il governo federale utilizza l’imposta sul reddito federale per finanziare programmi nazionali, come la difesa, l’applicazione della legge e gli aiuti esteri. Utilizza l’imposta della previdenza sociale per fornire prestazioni pensionistiche a persone qualificate e ai loro familiari. L’imposta Medicare fornisce prestazioni mediche a persone qualificate quando raggiungono i 65 anni. L’imposta statale sul reddito aiuta a fornire indennità di disoccupazione. Pignoramenti salariali e trattenute per il mantenimento dei figli sono strategie che i tribunali e il governo usano per le persone per pagare i loro debiti e per adempiere alle loro responsabilità di allevamento dei figli.
Criteri di ritenuta
Il datore di lavoro deve seguire le normative del governo quando trattiene le tasse dagli stipendi dei dipendenti. Deve fornire a tutti i nuovi assunti il modulo W-4 da completare e presentare per determinare la quantità di imposta federale sul reddito da trattenere. Il datore di lavoro utilizza anche le tabelle delle ritenute fiscali della circolare E dell’IRS per calcolare la ritenuta fiscale federale sul reddito. Il datore di lavoro non dovrebbe trattenere alcuna imposta sul reddito federale se il dipendente dichiara “esente” sul suo W-4. Se la dipendente non presenta il modulo, il datore di lavoro può inserirla nella fascia di tassazione più alta di “single con indennità zero”.
Il datore di lavoro trattiene l’imposta sulla previdenza sociale e la tassa Medicare a un’aliquota fissa rispettivamente del 6.2% e dell’1.45% del reddito lordo. La maggior parte degli stati richiede la ritenuta alla fonte dall’imposta sul reddito. Il Texas, tuttavia, non ha alcuna imposta sul reddito statale.
Considerazioni
Il datore di lavoro è tenuto a pagare tutte le detrazioni involontarie all’istituzione governativa appropriata. Ad esempio, paga le detrazioni di pignoramento salariale all’istituto elencato nell’avviso di pignoramento.