Proteggere i tuoi beni personali, come la tua casa e le automobili, dai tuoi debiti aziendali è un buon motivo per formare una società a responsabilità limitata per gestire la tua attività. Tuttavia, la creazione di una LLC richiede anche di sostenere costi aziendali aggiuntivi quando si crea la LLC, nonché costi che si ripetono su base annuale. Poiché una LLC è solo un tipo di entità aziendale che puoi formare per gestire la tua attività, dovresti confrontare i suoi svantaggi con altre entità aziendali per determinare se è giusto per te.
Costi di formazione
Il modo meno costoso per avviare un’impresa è operare come ditta individuale perché non ci sono costi di costituzione aggiuntivi. Tuttavia, in tutti gli stati, la formazione di una LLC richiede il pagamento di una tassa di deposito a un’agenzia statale. L’importo della tassa può variare notevolmente da stato a stato. Ad esempio, ad agosto 2013, la tassa di deposito in Nevada è di $ 75, mentre in Massachusetts è di $ 500. Inoltre, in alcuni stati, devi pubblicare il tuo documento di formazione su un giornale di tutta la contea. Questa può essere una spesa aggiuntiva significativa a seconda della contea in cui si trova la tua attività, ad esempio nella contea di New York (Manhattan), dove le spese di pubblicazione possono superare $ 1,000.
Tassa annuale di franchising statale
Nonostante il fatto che una LLC sia generalmente trattata come un’entità di passaggio ai fini fiscali, ovvero i profitti o le perdite fluiscono ai proprietari e la LLC non è tassata, alcuni stati impongono un’imposta annuale di franchising alle LLC . Questo tipo di tassa è simile alla tassa annuale imposta alle società da vari stati. Ad esempio, la California richiede alle LLC di pagare una tassa di franchising annuale minima di $ 800. Il Texas richiede anche alle LLC di pagare una tassa annuale di franchising.
Considerazioni fiscali federali
L’IRS tratta una LLC come un’entità ignorata. Se sei l’unico proprietario di una LLC, comunemente indicata come una LLC con un solo membro, sei tenuto a segnalare tutti i profitti e le perdite della LLC sulla tua dichiarazione dei redditi individuale. Ciò significa che sei considerato una ditta individuale ai fini dell’imposta sul reddito federale. In questa situazione, sei anche tenuto a pagare l’imposta sul lavoro autonomo per Social Security e Medicare, che è sempre superiore alla ritenuta per queste tasse dallo stipendio di un dipendente. Queste tasse si aggiungono alle imposte sul reddito. Come regola generale, puoi ridurre questo carico fiscale costituendo una società anziché una LLC e pagandoti uno stipendio come dipendente della società.
Espansione futura
Le LLC sono un tipo relativamente nuovo di entità aziendale. Se i tuoi piani aziendali a lungo termine includono l’espansione dell’azienda, una LLC può essere problematica. A differenza di una società che può emettere azioni per nuovi investitori per raccogliere capitali di investimento, una LLC non emette azioni e non può accettare altri investitori con la stessa facilità. Inoltre, poiché il diritto delle LLC è molto meno sviluppato del diritto societario, gli investitori istituzionali, come le banche e i venture capitalist hanno meno probabilità di investire in una LLC a causa dell’incertezza giuridica che circonda il diritto delle LLC.