Un conto di risparmio sanitario (HSA) e un conto pensionistico individuale (IRA) sono conti speciali a cui sono stati concessi vantaggi fiscali dall’Internal Revenue Service (IRS). Gli IRA possono essere suddivisi in IRA con differimento fiscale, che includono IRA tradizionali, Semplificati per i dipendenti (SEP) e Incentivi di risparmio per i dipendenti (SEMPLICI) IRA e Roth IRA.
Idoneità
Per contribuire con denaro a un HSA, è necessario disporre di un piano sanitario con franchigia elevata, non essere iscritto a Medicare e non essere dichiarato dipendente dalle tasse di un’altra persona. A partire dal 2010, un piano sanitario con franchigia elevata ha una franchigia di almeno $ 1,200 per i piani singoli o $ 2,400 per i piani familiari e non ha una franchigia annuale massima di oltre $ 5,950 per un piano singolo o $ 11,900 per un piano familiare. Per contribuire a un’IRA, devi aver guadagnato un reddito pari o superiore al tuo contributo.
Limiti al contributo dei dipendenti
I limiti di contribuzione per le HSA si modificano ogni anno e dipendono dal fatto che la tua HSA copra solo te stesso o te e la tua famiglia. Un singolo HSA nel 2010 può accettare contributi fino a $ 3,050 mentre un HSA familiare può accettare contributi fino a $ 6,150.
Gli IRA sono per gli individui, quindi il limite non aumenta se hai una famiglia. Tuttavia, il limite aumenta se hai 50 anni o più. Nel 2010, il limite di contribuzione per gli IRA tradizionali e Roth è pari a $ 5,000 per le persone di età inferiore ai 50 anni e $ 6,00 per le persone di età pari o superiore a 50 anni. SIMPLE IRA consentono ai dipendenti di età inferiore ai 50 anni di contribuire fino a $ 11,500 e alle persone di età pari o superiore a 50 anni di differire fino a $ 14,000. I contributi SEP IRA da parte di individui contano contro i tradizionali limiti di contributo IRA.
Contributi del datore di lavoro
Gli HSA consentono i contributi del datore di lavoro, ma il limite di contribuzione totale rimane lo stesso indipendentemente dal fatto che il datore di lavoro o il dipendente contribuisca.
Roth IRA e IRA tradizionali non accettano contributi del datore di lavoro. Gli IRA SEMPLICI consentono ai datori di lavoro di contribuire con un importo pari al contributo del dipendente, fino al 3% del compenso del dipendente o al 2% del compenso del dipendente indipendentemente da quanto contribuisce il dipendente. Gli IRA SEP consentono ai datori di lavoro di contribuire fino al 25% della retribuzione del dipendente o $ 49,000, a seconda di quale sia il valore inferiore.
Prestazioni fiscali
I contributi HSA sono deducibili dalle tasse, il denaro nel conto cresce esentasse e il denaro può essere prelevato dal conto in qualsiasi momento senza penalità o tasse purché il denaro venga utilizzato per una spesa medica qualificata, come i medici appuntamenti, farmaci da prescrizione o trattamenti.
Tutti gli IRA sono conti protetti dalle tasse. I contributi alle IRA differite sono deducibili dalle tasse nell’anno in cui vengono effettuati. I Roth IRA consentono alle persone di prelevare prelievi dal conto esentasse al momento del pensionamento, che è di 59 anni e mezzo per gli IRA.
avvertimento
L’utilizzo di HSA o IRA per scopi oltre alle spese mediche e ai risparmi per la pensione, rispettivamente, può comportare sanzioni. Se prendi denaro dalla tua HSA e la usi per scopi diversi dalle spese mediche qualificate, devi includere l’importo come parte del tuo reddito imponibile e pagare una penale del 10%. Tuttavia, se hai più di 65 anni, la penalità del 10% viene annullata.
Se prendi denaro dalla tua IRA prima dei 59 anni e mezzo, devi pagare una penale del 1% per prelievo anticipato sulla parte imponibile a meno che non utilizzi i soldi per spese mediche superiori al 2% del tuo reddito lordo rettificato, spese universitarie, fino a $ 10 per acquistare la tua prima casa o se diventi disabile in modo permanente.