I conti pensionistici individuali tradizionali (IRA) sono stati introdotti per la prima volta nel 1974 per promuovere i risparmi pensionistici per le persone che non erano idonee per i piani pensionistici tramite il loro datore di lavoro. Nel 1997, il Taxpayer Relief Act prevedeva la creazione di Roth IRA, che offrono un’opzione al netto delle imposte per i risparmi pensionistici. Entrambi i tipi di IRA sono conti protetti dalle tasse, il che significa che il denaro in essi cresce esentasse fintanto che il denaro rimane nel conto.
Idoneità
IRA tradizionali e Roth IRA richiedono che tu abbia guadagnato un reddito per contribuire a entrambi i piani. Per contribuire a un’IRA tradizionale, non devi compiere 70 anni e mezzo nell’anno in cui dai il contributo. Ad esempio, se compi 1 anni e mezzo a dicembre, non puoi dare un contributo alla tua tradizione IRA all’inizio dell’anno. Per Roth IRA, non puoi contribuire se il tuo reddito lordo rettificato modificato supera i limiti annuali. Questi limiti si adeguano ogni anno e differiscono per i diversi stati di dichiarazione dei redditi.
Trattamento dei contributi
I contributi versati agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse a meno che tu o il tuo coniuge non siate idonei a un piano pensionistico attraverso il vostro lavoro e il vostro reddito lordo rettificato modificato sia troppo alto. I limiti di reddito lordo rettificato modificati variano in base allo stato di deposito e si adattano annualmente all’inflazione. Non è necessario dettagliare le detrazioni per richiedere la detrazione. I contributi Roth IRA non ricevono detrazioni fiscali speciali.
Time Frame
IRA tradizionali e Roth IRA richiedono che tu abbia almeno 59 anni e mezzo prima di accettare prelievi qualificati. Roth IRA richiede anche che il piano sia aperto per cinque anni fiscali. Un anno fiscale viene conteggiato dal 1 ° gennaio dell’anno fiscale in cui l’account riceve il suo primo contributo. Ad esempio, anche se hai effettuato il tuo primo contributo Roth IRA il 2 febbraio 1, per l’anno fiscale 15, l’età del conto verrebbe conteggiata dal 2010 ° gennaio 2009. Prelievi prelevati dal conto prima che queste condizioni siano soddisfatte sono soggetti a una penale del 1% per prelievo anticipato sulla parte imponibile. La parte imponibile è l’intero importo dell’IRA tradizionale. Con un Roth IRA, solo i guadagni rimossi anticipatamente sono soggetti a tasse e sanzioni.
Trattamento fiscale dei prelievi
Quando prendi un prelievo da un IRA, la distribuzione sarà documentata con un modulo 1099-R dal tuo istituto finanziario. I prelievi qualificati dagli IRA tradizionali sono ancora soggetti a imposte sul reddito. Le distribuzioni Roth IRA qualificate sono completamente esentasse. Dovrai comunque registrare l’importo sulle tue tasse, ma non sarà aggiunto al tuo reddito imponibile.
Distribuzioni richieste
Con un Roth IRA, non ti viene mai richiesto di rimuovere denaro dal conto. Ciò significa che puoi goderti la crescita al riparo dalle tasse per tutto il tempo che desideri. Con un IRA tradizionale, l’IRS richiede che inizi a prendere prelievi minimi nell’anno in cui raggiungi i 70 anni e mezzo e continui a ricevere distribuzioni ogni anno in seguito. L’importo che devi prelevare dipende da quanto valgono i tuoi IRA e da quanti anni hai.