Gli accordi pensionistici individuali (IRA) sono conti di risparmio previdenziale integrativo che consentono agli investitori di ottenere una struttura di conto fiscale preferenziale. Gli IRA tradizionali differiscono le tasse, mentre gli IRA Roth forniscono una crescita esentasse. L’Internal Revenue Service (IRS) non limita il numero di conti IRA a cui un individuo può contribuire o mantenere.
Caratteristiche di contributo
A partire dal 2010, l’IRS consente un contributo massimo di $ 5,000 per beneficiario IRA. Quelli di età superiore ai 50 anni possono dare un contributo di recupero per ulteriori $ 1,000. Questi limiti sono gli stessi indipendentemente dal fatto che si tratti di un IRA tradizionale o Roth.
Limiti aggregati
I limiti di contribuzione sono il valore aggregato che gli investitori possono apportare a tutti i conti IRA. Ciò significa che un investitore potrebbe contribuire a due o tre account IRA nello stesso anno a condizione che i contributi non superino i limiti di $ 5,000 o $ 6,000 per account. L’importo massimo del contributo può anche variare tra un tradizionale o Roth IRA.
Account di manutenzione multipli
Un investitore può avere diversi IRA rinnovati dai piani del datore di lavoro-sponsor o dagli IRA dell’anno precedente. Non c’è limite al numero di conti IRA che un investitore può mantenere nel tempo. Un investitore può decidere di mantenere vari conti IRA come un modo per diversificare. Ad esempio, può mantenere un certificato di scadenza bancaria IRA, un fondo comune di investimento IRA o uno stock IRA.
Svantaggi
Ogni IRA ha un custode che mantiene l’account ed esegue tutte le segnalazioni richieste dall’IRS. La maggior parte dei conti IRA ha una commissione di custodia annuale fissa, spesso di circa $ 30. Più conti possiede e mantiene un investitore, maggiori saranno le commissioni annuali. Questo è uno dei motivi per cui molti investitori cercano di combinare i conti IRA in un unico conto che possa investire in un ampio gruppo di investimenti che soddisfi tutte le esigenze degli investitori.
Distribuzioni richieste
Le distribuzioni richieste da un account IRA tradizionale iniziano l’anno in cui un proprietario di IRA compie 70 anni e mezzo. L’importo della distribuzione si basa sull’età e l’importo nell’IRA. L’importo della distribuzione IRA si basa sul valore aggregato di tutti i conti IRA tradizionali. Tuttavia, l’investitore può scegliere quanto distribuire da ogni IRA, semmai. In effetti, le è permesso prendere l’intera distribuzione da un account IRA. Gli investitori possono scegliere di liquidare gli investimenti con scarso rendimento mantenendo quelli positivi. Queste distribuzioni non sono richieste da un account Roth IRA.