Quando ricevi un risarcimento da un datore di lavoro, paghi una parte delle tasse di previdenza sociale e Medicare e il tuo datore di lavoro paga il resto. Tuttavia, se ricevi pagamenti di royalty, nessuno paga la quota del datore di lavoro di queste tasse. Le royalty sono redditi da lavoro autonomo e generalmente soggetti a tasse. In alcune situazioni, ciò significa che devi pagare le tariffe di lavoro autonomo per Social Security e Medicare.
Definizione
Una royalty è un pagamento per l’uso di una proprietà. Nella maggior parte dei casi i pagamenti delle royalty vengono effettuati su base unitaria. I pagamenti delle royalty vengono pagati per l’utilizzo di materiale protetto da copyright come opere scritte, musica e arte, o per invenzioni. Le royalties possono anche essere pagate dai produttori di petrolio e altri minerali ai proprietari di terreni da cui vengono prelevati questi materiali.
Stato fiscale
Il fatto che il tuo reddito da royalty sia soggetto o meno alle tasse sul lavoro autonomo dipende dalle tue attività correnti. Se sei attivo nella professione relativa alle royalties che ricevi, il denaro sarà considerato un indennizzo soggetto alle tasse di lavoro autonomo. In caso contrario, non ti verrà addebitata l’imposta sul lavoro autonomo. Ad esempio, un autore che ha scritto un libro, ma che non è altrimenti impegnato nel commercio della scrittura a scopo di lucro, non dovrebbe pagare le tasse di lavoro autonomo sui diritti d’autore del libro. Inoltre, le royalty per l’utilizzo dei diritti minerari sono generalmente esenti dalle tasse sul lavoro autonomo.
Aliquote fiscali
L’imposta sul lavoro autonomo è un termine generico che l’IRS utilizza per riferirsi alle aliquote della previdenza sociale e delle tasse Medicare pagate da individui sui guadagni netti da lavoro autonomo. Normalmente, la parte della previdenza sociale era il 12.4% dei primi $ 106,800 di guadagni netti al momento della pubblicazione. La componente Medicare rappresentava il 2.9% di tutti i guadagni netti. Per comodità, questi vengono spesso combinati in un’unica aliquota del 15.3 percento. Occasionalmente si verificano modifiche alle aliquote, il che è avvenuto quando il Congresso ha ridotto l’aliquota del 2% per l’anno fiscale 2011.
Considerazioni
Se il totale del tuo reddito da lavoro autonomo, comprese le royalty e altri guadagni, ammonta a $ 400 o più, devi segnalarlo nella dichiarazione dei redditi. È necessario verificare con un CPA o un professionista fiscale per determinare se si devono imposte sui diritti di lavoro autonomo. Se il reddito da royalty non è soggetto alle tasse sul lavoro autonomo, utilizzare l’Allegato E sul modulo 1040. Se è necessario pagare l’imposta sul lavoro autonomo, utilizzare l’Allegato C sul modulo 1040. In entrambi i casi, le royalty sono considerate reddito ordinario e devi pagare imposta sul reddito federale sul denaro.