I conti pensionistici individuali sono stati stabiliti nel 1974 con il Employer Retirement Income Security Act. I regolamenti ERISA sono implementati dall’Internal Revenue Service, il quale afferma che i certificati di deposito bancari sono un’opzione di investimento consentita in un’IRA. Gli investitori sono in grado di ottenere un tasso di rendimento garantito a livello federale in un’IRA attraverso investimenti in CD.
Come funzionano gli IRA
Esistono due tipi fondamentali di account IRA: Roth e tradizionale. Il Roth IRA non consente una detrazione fiscale quando vengono effettuati i contributi, ma cresce esentasse. Un IRA tradizionale può consentire una detrazione fiscale quando i contributi vengono effettuati e la crescita è soggetta a differimento fiscale. Le distribuzioni normali avvengono dopo i 59 anni e mezzo; le distribuzioni precedenti possono comportare una sanzione fiscale del 10%.
I Roth IRA hanno un requisito aggiuntivo: devono essere detenuti per almeno cinque anni per ottenere lo status di esenzione fiscale. Tutte le distribuzioni tassabili vengono aggiunte al reddito annuale e registrate con l’IRS tramite un modulo 1099-R.
Rendimento percentuale annuo (APY)
Un CD IRA riceve un tasso di interesse specificato per la durata del contratto CD. Quando un investitore non ricava un reddito e consente a tutti gli interessi di guadagnare interessi, si parla di capitalizzazione. Il rendimento percentuale annuo (APY) si riferisce a un tasso in cui un investitore ottiene un interesse composto. Ogni banca ha il proprio programma di capitalizzazione: giornaliero, mensile o trimestrale. Chiedi al rappresentante della banca qual è il programma se ti riguarda.
Tasso annuo effettivo globale (TAEG)
Quando un investitore prende un reddito dall’IRA, il tasso ricevuto non viene aggravato. I tassi che non sono composti sono generalmente calcolati al meglio utilizzando il tasso annuo effettivo globale (TAEG). Alla maggior parte delle banche non piace spiegare la differenza perché un investitore generalmente guadagna più soldi sui tassi composti APY anche se il tasso pubblicizzato è inferiore. Gli investitori dell’IRA dovrebbero chiedere a un rappresentante della banca i guadagni previsti e il valore dell’IRA alla fine del periodo CD per confrontare un APY con un tasso di rendimento APR.
Importanza dei certificati di deposito
Gli investitori conservatori tendono a utilizzare una serie di CD detenuti in un IRA per creare liquidità e reddito costante. Una serie di CD viene definita “CD laddering”, in cui un investitore può far maturare un CD ogni due o tre mesi per assicurarsi che ci sia liquidità. In caso di emergenza finanziaria, i CD maturi non hanno alcuna penalità per l’accesso all’intero saldo. Pertanto, se un investitore ha $ 100,000 in attività IRA, potrebbe avere cinque CD IRA da $ 20,000 scaglionati nel corso dell’anno per massimizzare i rendimenti degli interessi mentre i fondi maturano ogni due o tre mesi.
Investimento assicurato
I CD IRA riducono il rischio di perdere denaro da un investimento o da un istituto finanziario falliti. I depositi bancari sono assicurati dalla Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) fino a $ 250,000 per beneficiario per banca. Ciò significa che un investitore può avere $ 250,000 in beni IRA, più $ 250,000 in beni personali, in qualsiasi banca. Gli investitori con più di $ 250,000 in un CD IRA potrebbero voler trasferire tutte le attività superiori a $ 250,000 a una nuova banca per ottenere il denaro completamente assicurato attraverso la copertura FDIC di quell’istituto.