Poiché la liquidità svolge un ruolo così vitale nella salute finanziaria in corso delle piccole imprese, alcune aziende intraprendono azioni specifiche per assicurarsi di avere accesso alla liquidità quando necessario. Per fare ciò, queste aziende stabiliscono e mantengono un saldo di cassa minimo. Il mantenimento di un saldo di cassa minimo garantisce che una società abbia fondi sufficienti nel proprio conto bancario o in altri conti per pagare tutte le bollette quando necessario. Questa pratica offre a proprietari e gestori numerosi vantaggi.
Definizione
Un saldo di cassa minimo consente alle aziende di evitare carenze di cassa causate da flussi di cassa in uscita superiori a quelli in entrata in un dato periodo contabile. È la quantità di denaro più bassa che un’azienda tiene a disposizione per soddisfare gli obiettivi di pianificazione e manutenzione del contante. L’importo che le aziende trattengono come saldo di cassa minimo dipende da quanto efficacemente l’azienda budget le sue esigenze di cassa, quanto l’azienda avrebbe bisogno per un’emergenza e quanto velocemente l’azienda potrebbe ottenere denaro da altre fonti quando necessario.
Soddisfare i requisiti di prestito
Un vantaggio di avere un saldo di cassa minimo implica la conformità del prestito. Alcuni prestiti specificano che le aziende devono rispettare determinati rapporti e soddisfare specifici requisiti di bilancio. I livelli minimi di liquidità, capitale circolante e attività correnti sono tre voci di bilancio spesso specificate dai prestatori. La pratica di mantenere un saldo di cassa minimo ha un impatto positivo su tutte queste voci di bilancio, perché la liquidità è un’attività corrente e il capitale circolante è uguale alle attività correnti meno le passività correnti.
Sfruttare le opportunità
Un altro vantaggio è la capacità di sfruttare le opportunità che possono sorgere all’improvviso che richiedono denaro. Queste opportunità in genere si trovano al di fuori del normale corso degli affari di un’azienda e spesso compaiono all’ultimo minuto o hanno una finestra molto limitata. Ad esempio, un fornitore può terminare una particolare offerta di prodotto e offrire il prodotto a un prezzo in contanti fortemente scontato in base all’ordine di arrivo per svuotare il proprio inventario. Un cliente la cui strategia finanziaria prevede il mantenimento di un saldo di cassa minimo avrebbe la liquidità a disposizione per sfruttare questa opportunità.
Rafforza la gestione finanziaria
Molte piccole imprese prestano molta attenzione ai profitti in conto economico e alle attività e passività in bilancio, ma ignorano il flusso di cassa. Concentrarsi sui profitti ignorando il flusso di cassa può portare a un’impresa redditizia che fallisce a causa dell’impossibilità di pagare le bollette. Avere una politica di saldo di cassa minimo richiede che proprietari e gestori valutino le loro esigenze di cassa future e a medio termine e intraprendano azioni per soddisfare tali esigenze. La pratica obbliga le aziende ad adeguare le vendite, le operazioni e le politiche e le attività di finanziamento per mantenere il saldo di cassa minimo nonostante le fluttuazioni delle vendite e del fatturato dei crediti.