Avere un datore di lavoro che paga per la pensione ti solleva dalla responsabilità di finanziare completamente la tua pensione. Ma quando sei un lavoratore autonomo, non hai nessuno su cui fare affidamento tranne te stesso. Tuttavia, potresti volere una pensione. Solo perché non lavori per qualcun altro non significa che non hai un piano pensionistico. L’IRS ti consente diversi modi per creare il tuo piano pensionistico.
Piano Keogh
Un piano Keogh è progettato per i lavoratori autonomi. I Keogh sono configurati in due modi. È possibile stabilire un piano a benefici definiti o un piano a contribuzione definita. Un piano pensionistico sarebbe un piano a benefici definiti. Questi piani promettono un pagamento fisso quando vai in pensione. Puoi versare contributi al piano fino a $ 49,000 all’anno o al 100% del tuo compenso annuale, a seconda di quale sia inferiore (a partire dal 2011).
IRA SEMPLICE
Un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti (SEMPLICE) IRA viene istituito specificamente come pensione per i dipendenti. I piani SEMPLICI consentono alle aziende con meno di 100 dipendenti e ai lavoratori autonomi di contribuire a un piano pensionistico semplificato. Poiché l’IRS ti riconosce sia come datore di lavoro o proprietario dell’azienda sia come dipendente dell’azienda, puoi versare contributi alla tua pensione sia come dipendente che come datore di lavoro. In pratica, ciò significa che effettui contributi al piano come dipendente, mentre l’azienda corrisponde ai contributi del piano a un tasso di $ 1 per $ 1 fino al 3 percento del tuo compenso annuale o un contributo fisso del 2 percento basato sul tuo compenso annuale . Puoi rimandare fino a $ 11,500 all’anno al piano (a partire dal 2011).
SEP IRA
A Simplified Employee Pension (SEP) IRA è un altro piano pensionistico basato su IRA. Questo piano consente contributi fino a $ 49,000 o il 25 percento della retribuzione annuale, a seconda di quale sia inferiore (a partire dal 2011). Non sono richiesti contributi parziali da parte della tua azienda poiché la società è tecnicamente tenuta a effettuare differimenti salariali per tuo conto come dipendente.
Solo 401k
Viene istituito un piano 401k solo per i lavoratori autonomi. Come i tradizionali piani 401k, questi consentono contributi da parte dei dipendenti e anche contributi corrispondenti da parte dell’azienda. Questo non è tecnicamente un nuovo tipo di piano, ma un modo particolare di strutturare i piani 401k già esistenti consentito per le aziende più grandi. Come i tradizionali piani 401k, puoi differire il 100 percento della tua retribuzione, come dipendente, fino a $ 16,500 al piano 401k. In qualità di datore di lavoro, puoi contribuire fino al 25% del tuo compenso. Se sei un lavoratore autonomo (e non incorporato), devi completare il foglio di lavoro nel capitolo 5 della pubblicazione IRS 560 per determinare i tuoi contributi massimi consentiti per il tuo piano 401k individuale o da solista.