I conti pensionistici individuali, noti come IRA, offrono agevolazioni fiscali alle persone per mettere da parte i soldi per la pensione. L’Internal Revenue Service offre regole di investimento liberali, consentendo una vasta gamma di opzioni, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e immobili. Se investi in transazioni vietate, la parte della tua IRA investita in tali investimenti sarà considerata distribuita.
Nessun oggetto da collezione
Alla maggior parte degli oggetti da collezione è vietato far parte di un account IRA. L’IRS include belle arti, dipinti, sculture, tappeti, oggetti antichi, metalli, pietre preziose, francobolli, monete e alcolici come esempi di oggetti da collezione. Tuttavia, l’IRS fa eccezioni per le monete d’oro coniate negli Stati Uniti di peso compreso tra 1/10 di oncia. e 1 oncia e monete d’argento coniate negli Stati Uniti del peso di 1 oncia. L’IRS consente anche alcuni lingotti di metalli preziosi, tra cui oro, argento, palladio e platino.
Nessun vantaggio personale
L’IRS vieta alle persone di acquistare investimenti che offrono vantaggi personali, anche se l’investimento sarebbe altrimenti consentito. Ad esempio, non saresti in grado di utilizzare i tuoi fondi IRA per acquistare azioni della tua azienda anche se in genere sono consentite singole azioni. Inoltre, anche se gli immobili possono essere acquistati in un’IRA, non potresti utilizzare la tua IRA per acquistare un appartamento in cui risiederebbe la tua famiglia.
Altri divieti
Le istituzioni finanziarie che agiscono come custodi dei conti IRA possono limitare il modo in cui è possibile investire il denaro nel conto. Ad esempio, a causa della tenuta di registri extra associata agli investimenti IRA nel settore immobiliare, molte istituzioni finanziarie non consentono investimenti immobiliari negli IRA. Inoltre, secondo la pubblicazione IRS 590, i soldi in un IRA non possono essere utilizzati per acquistare una polizza di assicurazione sulla vita.