In qualità di unico proprietario, hai alcuni importanti vantaggi fiscali che non sono disponibili per il dipendente statutario medio W-2. In particolare, puoi detrarre la maggior parte dei costi delle attrezzature e degli strumenti necessari per la tua attività. È possibile richiedere questi vantaggi fiscali tramite l’ammortamento graduale o tramite le regole sull’ammortamento accelerato della Sezione 179.
Orario C
In qualità di unico proprietario che gestisce un’impresa, è possibile detrarre la maggior parte delle spese aziendali su un programma C, modulo 1040, Profitto (o perdita) dell’impresa dell’IRS (Internal Revenue Service). Ciò è vantaggioso perché, a differenza delle detrazioni dettagliate di vario tipo nell’Allegato A, le detrazioni nell’Allegato C non sono limitate nella misura in cui superano il 2% del reddito. Le spese aziendali sono interamente deducibili.
Regole di perdita dell’hobby
L’IRS è diffidente nei confronti dei contribuenti che detraggono le spese per beni e servizi che supportano un hobby e non un’attività. Per questo motivo, l’IRS generalmente si aspetta che la tua azienda realizzi un profitto in tre anni su cinque e che tu ti comporti e gestisca le tue finanze come un imprenditore. Ciò significa che dovresti avere un account aziendale e un nome commerciale separati ed essere pronto a fornire la prova che ti commercializzi al pubblico come azienda.
Ammortamento
Alcune attrezzature, veicoli e altri tipi di investimenti di capitale progettati per essere messi in servizio e avere una vita utile superiore a un anno devono essere ammortizzati, anziché detratti a titolo definitivo. In base alle regole di ammortamento, il costo dell’attrezzatura viene detratto gradualmente, lungo la vita utile prevista dell’attrezzatura.
Sezione 179
La sezione 179 dell’Internal Revenue Code consente ad alcuni imprenditori di aggirare le solite regole di ammortamento e di prendere in anticipo una parte o tutta la detrazione fiscale. Al momento della pubblicazione, è possibile detrarre fino a $ 500,000 in beni strumentali nell’anno in cui sono stati messi in servizio, anziché ammortizzarli gradualmente nel corso degli anni. Ciò restituisce denaro alla tua attività che puoi utilizzare per finanziare operazioni, estinguere debiti, aggiungere riserve o investire.