In qualità di datore di lavoro, hai l’obbligo di versare tempestivamente le tasse sui salari che trattieni dagli stipendi dei dipendenti e sei responsabile del pagamento all’IRS. Sebbene non esista alcuna sanzione per le imprese che depositano anticipatamente queste tasse sul lavoro, se mai pagherai tardi. Le sanzioni fiscali sui salari possono essere imposte anche se non si deposita una quantità sufficiente di tasse, anche se si effettuano i pagamenti in anticipo.
Tipi di tasse sui salari
Tutti i datori di lavoro devono trattenere – o almeno valutare se è necessario – le imposte sul reddito federali, statali e locali, nonché le tasse di previdenza sociale e Medicare, dal salario di ciascun dipendente. Inoltre, la tua azienda deve corrispondere ai pagamenti fiscali di Social Security e Medicare trattenuti da ogni busta paga, il che significa che se trattieni $ 100 dall’assegno di un dipendente per queste tasse, devi contribuire con $ 100 aggiuntivi per un pagamento totale di $ 200 – – e potrebbe essere necessario pagare l’imposta federale di disoccupazione, o FUTA, per ogni lavoratore assunto.
Presentazione delle dichiarazioni trimestrali
A meno che la tua responsabilità fiscale annuale sui salari non sia pari o inferiore a $ 1,000, l’Internal Revenue Service richiede di presentare il modulo 941 – Dichiarazione dei redditi trimestrale del datore di lavoro – per segnalare i salari che hai pagato, il reddito, la previdenza sociale e le tasse Medicare dovute e depositate , così come altre informazioni correlate. Il modulo 941 deve essere inviato l’ultimo giorno del mese immediatamente successivo alla fine di ogni trimestre. Ad esempio, se il primo trimestre della tua attività termina il 31 marzo, il modulo 941 scade il 30 aprile. Se presenti il modulo 941 dopo la scadenza e viene segnalato un saldo dovuto, potresti essere colpito da un 5% di mancato rispetto mensile archiviare penalità sul saldo per ogni mese, o parte del mese in cui il 941 è in ritardo e l’imposta rimane non pagata.
Scadenze per il deposito delle imposte sui salari
L’IRS offre due programmi di deposito delle imposte sui salari: mensile e semisettimanale. Un periodo di ricerca di quattro quarti che copre i due anni precedenti viene utilizzato per determinare quale pianificazione è necessario seguire. Se la responsabilità fiscale sui salari riportata sui quattro 941 ammonta a $ 50,000 o meno, seguirai un programma di deposito mensile. Se il totale è superiore a $ 50,000, sei nel programma semisettimanale. I depositanti mensili devono effettuare il pagamento entro il 15 ° giorno del mese immediatamente successivo a quello in cui si rilasciano le relative buste paga ai dipendenti. Per i depositi semisettimanali, la scadenza è il mercoledì o il venerdì dopo ogni giorno di paga. Il FUTA, tuttavia, non è dovuto fino all’ultimo giorno del mese immediatamente successivo alla fine del trimestre in cui hai accumulato una passività di oltre $ 500.
Penali per depositi tardivi
Le sanzioni si applicano solo quando non si effettua il pagamento dell’imposta sui salari richiesta entro la data di scadenza, non quando si effettua un deposito anticipato. L’importo della penale si basa sull’imposta non pagata e sull’ora in cui si è arrivati al deposito. Un tasso del 2% viene utilizzato per i depositi fino a cinque giorni di ritardo, del 5% per i pagamenti con un ritardo compreso tra sei e 15 giorni, del 10% se sei in ritardo di 16 o più giorni e un massimo del 15% quando deposito richiesto entro 10 giorni dalla ricezione di un avviso IRS.