Tutte le piccole imprese devono presentare dichiarazioni dei redditi sia federali che statali. Tuttavia, il tipo di dichiarazione dei redditi varierà in base alla struttura aziendale che utilizzi per la tua azienda. Alcune responsabilità fiscali sono piuttosto semplici, come quelle per una ditta individuale, mentre altre, come quelle per le società C, sono più complesse. In tutti i casi, consultare un consulente fiscale esperto prima di intraprendere qualsiasi azione finale di dichiarazione dei redditi.
Sole Proprietorship
Il tipo più semplice di struttura per piccole imprese, una ditta individuale, consente anche il modo più semplice per presentare le imposte sul reddito. Anche le scelte sono semplici, poiché tutti i profitti passano al proprietario. L’unico modulo necessario è l’allegato C allegato alla dichiarazione dei redditi personale del proprietario, un modulo standard 1040. Le imprese individuali offrono pochi “rifugi” fiscali o altri vantaggi. Tuttavia, se possiedi un’azienda molto piccola, senza investitori esterni, una ditta individuale richiede competenze limitate per soddisfare i requisiti di dichiarazione dei redditi.
Partnerships
Le società di persone sono simili alle imprese individuali ai fini fiscali. La differenza principale, una moltitudine di proprietari, significa che i partner saranno tassati personalmente sui profitti dell’azienda, in base alla loro percentuale di proprietà. Ad esempio, con una partnership di quattro proprietari che guadagna un reddito netto di $ 100,000 all’anno, ogni partner, con uguale proprietà, riceve $ 25,000 che devono essere inclusi nel reddito personale ai fini fiscali. Le partnership devono presentare un modulo 1065 (US Return of Partnership Income) all’Internal Revenue Service.
LLC
Se la tua piccola impresa è una società a responsabilità limitata (LLC), puoi scegliere di essere tassata come una società di persone o una società S, con i profitti che passano attraverso l’attività ai proprietari su base personale. Dovrai presentare una dichiarazione dei redditi LLC. I proprietari, chiamati membri di una LLC, pagheranno le tasse sugli utili netti alle aliquote dell’imposta sul reddito personale. Puoi anche scegliere di essere tassato come una società C, ma i proprietari di piccole imprese tendono a beneficiare di aliquote fiscali personali, che di solito sono inferiori alle aliquote aziendali.
XNUMX società
Le società C pagano le tasse sul loro reddito netto dopo che tutte le spese operative sono state sottratte dalle vendite lorde. Queste attività sono considerate “entità viventi” dallo Stato e dall’IRS ai fini fiscali. Sono tassati proprio come le persone, poiché pagano le tasse sul loro reddito netto. Tuttavia, quando distribuiscono il loro reddito agli azionisti sotto forma di dividendi, c’è una “doppia tassazione”. La società C paga le tasse sul suo profitto netto e i suoi azionisti pagano le tasse sui loro dividendi.
Società S.
Le società S non pagano direttamente le tasse. Proprio come una LLC, una società di persone o una ditta individuale, vedono i loro profitti “trasferiti” agli azionisti e tassati come reddito personale. Ciò elimina la “doppia imposizione” che si verifica con una società C, poiché la S corp non paga le tasse da sola. Adatte alle piccole imprese, le società S consentono agli azionisti, la maggior parte dei quali sono solitamente attivi nella gestione aziendale, di evitare di pagare due volte le tasse sui profitti aziendali.