Quando possiedi un ristorante, è importante calcolare il tuo flusso di cassa in ogni periodo contabile. Il flusso di cassa è fondamentale affinché la tua piccola impresa rimanga a galla. Ti aiuta a pagare le bollette, acquistare attrezzature e gestire tutti gli altri costi necessari per mantenere i tuoi tavoli pieni di clienti. Il flusso di cassa totale per un periodo è uguale ai flussi di cassa in entrata meno i flussi di cassa in uscita o ai proventi di cassa totali meno i pagamenti in contanti totali.
Afflussi di cassa
I flussi di cassa di un ristorante includono il denaro ricevuto dai clienti, il denaro ricevuto dalla vendita di attività e il denaro ottenuto da fonti di finanziamento. Gli esempi includono denaro proveniente da cibo, bevande e vendite di merci, denaro proveniente dal catering di una festa, proventi dallo smaltimento di un frigorifero e denaro ricevuto da un prestito per piccole imprese. Per calcolare i flussi di cassa totali in entrata, aggiungi ciascuno di questi elementi.
Deflussi di cassa
I deflussi di cassa per un ristorante sono costituiti da denaro speso per i costi operativi, denaro utilizzato per acquistare attività e denaro pagato a fonti di finanziamento, come i dividendi distribuiti agli investitori. I costi operativi includono tutte le spese necessarie per tenere le porte aperte e le luci accese, come il costo degli ingredienti per alimenti e bevande, salari, affitto, utenze e assicurazioni. I beni che un ristorante potrebbe acquistare includono utensili per mangiare e cucinare, sedie, tavoli, lavastoviglie e fornelli. Aggiungi questi esborsi di denaro insieme per calcolare i tuoi deflussi di cassa totali.
Esempio di calcolo
Supponiamo che il tuo ristorante abbia ricevuto $ 400,000 in contanti dalla vendita di cibo e bevande, $ 5,000 dalla vendita di un forno commerciale e $ 50,000 da un prestito bancario durante il trimestre. Supponiamo di aver speso $ 250,000 in contanti per gli ingredienti, pagato $ 40,000 di stipendio, speso $ 20,000 in contanti su altri costi operativi e sborsato $ 2,500 in interessi sui prestiti. I tuoi flussi di cassa totali sono pari a $ 455,000, o $ 400,000 più $ 5,000 più $ 50,000. I deflussi totali sono pari a $ 312,500 o alla somma di $ 250,000, $ 40,000, $ 20,000 e $ 2,500. Il tuo flusso di cassa per il trimestre è di $ 142,500 o $ 455,000 meno $ 312,500.
Valutazione
Quando i tuoi flussi di cassa in entrata superano i tuoi deflussi, ottieni un flusso di cassa positivo. Ciò aumenta il tuo conto in contanti e fornisce denaro per far crescere la tua piccola impresa. Al contrario, se i tuoi deflussi di cassa superano i tuoi afflussi durante il periodo, avrai un flusso di cassa negativo, che riduce il tuo saldo di cassa. In generale, un flusso di cassa alto positivo è migliore di un flusso di cassa basso o negativo, ma è importante considerare anche come si genera quel flusso di cassa.
Flusso di cassa operativo
Sebbene un ristorante venda occasionalmente attività e raccolga denaro da finanziamenti esterni, la maggior parte del suo flusso di cassa dovrebbe provenire dalle sue operazioni primarie o dal flusso di cassa operativo. Questo flusso di cassa è uguale al denaro raccolto dalle vendite di alimenti e bevande meno il denaro speso per i costi operativi. Più alto è il tuo flusso di cassa operativo positivo, meno dovrai fare affidamento su fondi esterni per gestire la tua attività. Avrai più denaro rimasto per pagare i debiti e condividere con i proprietari.