Come per tutti i profitti operativi, i guadagni realizzati con la vendita di un’attività devono essere condivisi con il governo federale sotto forma di tasse. Gli imprenditori sono spesso scioccati dagli oneri fiscali associati alla vendita di un’impresa. In alcuni stati una persona può pagare fino al 45% di tasse sui guadagni, quindi paga pianificare di ridurre i costi fiscali. È possibile ridurre i costi fiscali usufruendo di detrazioni che compensano il guadagno.
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Dedurre la base in magazzino dai proventi. Se la transazione è strutturata come una vendita di azioni, il venditore prende la sua base nelle azioni come detrazione dai proventi per determinare il guadagno imponibile.
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Differire le tasse acquistando azioni qualificate per piccole imprese. Se le azioni che possiedi appartengono a una piccola impresa qualificata, puoi differire le tasse sul guadagno acquistando nuove azioni qualificate per piccole imprese entro 60 giorni dalla vendita. Una piccola impresa qualificata è una società C nazionale con un patrimonio inferiore a $ 50 milioni.
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Dedurre la base in attività dai proventi. Se la transazione è strutturata come una vendita di attività, la società può ridurre i proventi della base rettificata delle attività. Gli acquirenti preferiscono acquistare beni in modo da poter usufruire di future detrazioni di ammortamento. Lo svantaggio per il venditore è che deve recuperare l’ammortamento alle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito. Ciò si tradurrà quasi sempre in una maggiore responsabilità fiscale per il venditore rispetto a una vendita di azioni comparabili.
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Evita di strutturare la transazione per includere i pagamenti per i servizi. Alcune vendite aziendali includono una disposizione che paga all’ex proprietario una commissione di consulenza per aver aiutato nella transizione. Gli acquirenti preferiscono pagare per i servizi perché i pagamenti sono deducibili dal reddito. I pagamenti ricevuti in base a questi termini, tuttavia, potrebbero non essere compensati in base alle azioni o alle attività e sono tassati alle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito.
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Riduci il guadagno con altre perdite a lungo termine. Se il venditore detiene altri investimenti a lungo termine che presentano perdite, è meglio venderli nello stesso anno in cui viene venduta l’attività. Gli investimenti a lungo termine includono azioni, obbligazioni, beni immobili o altri interessi commerciali che sono stati detenuti per più di 12 mesi.