La valutazione del flusso di cassa operativo alla fine del primo anno di attività è fondamentale per essere sicuri di essere sulla strada giusta. Questa cifra rivela quanto denaro ha guadagnato o perso le sue attività aziendali primarie e quanto bene la tua piccola impresa genera denaro internamente senza fare affidamento su denaro esterno. È uguale ai flussi di cassa operativi in entrata meno i flussi di cassa operativi in uscita. Il tuo risultato potrebbe essere basso o negativo nel primo anno, ma rivederlo può aiutarti ad apportare i miglioramenti necessari.
Flussi di cassa operativi
I tuoi principali flussi di cassa operativi includono denaro ricevuto dalla vendita di prodotti e servizi per contanti e denaro raccolto dai clienti a cui hai concesso il credito. Altri flussi di cassa in entrata includono interessi ricevuti da conti bancari e dividendi ricevuti da investimenti. Il totale degli afflussi di cassa dalle operazioni è uguale alla somma di questi elementi. Escludere qualsiasi denaro ricevuto dal capitale iniziale, dai prestiti o dalla vendita di attività a lungo termine, come le attrezzature.
Deflussi di cassa operativi
I deflussi di cassa operativi includono denaro pagato per salari, stipendi, inventario, materiali, imposte sul reddito, interessi, forniture, affitto, utenze, tasse sulla proprietà e qualsiasi altro costo necessario per gestire la tua piccola impresa. Il totale dei flussi di cassa operativi in uscita è uguale alla somma di questi elementi. Escludi qualsiasi denaro speso per l’acquisto di mobili per ufficio, computer, macchinari o altri beni che prevedi di utilizzare per più di un anno.
Esempio di calcolo del flusso di cassa operativo
Supponiamo che la tua piccola impresa abbia generato $ 150,000 di vendite in contanti, raccolto $ 50,000 da clienti che hanno acquistato a credito e raccolto $ 500 di interessi nel suo primo anno. Inoltre, supponi di aver speso $ 24,000 in affitto, $ 1,500 in utenze, $ 5,000 in forniture, $ 50,000 in salario, $ 110,000 in inventario e $ 5,000 in tasse sul reddito. I tuoi flussi di cassa operativi totali sono $ 200,500. I tuoi deflussi di cassa operativi totali sono $ 195,500. Il tuo flusso di cassa operativo nel primo anno è di $ 5,000, o $ 200,500 meno $ 195,500.
Analisi
Un flusso di cassa operativo positivo significa che hai raccolto più denaro di quanto hai pagato durante il tuo primo anno di attività. Un risultato negativo significa che hai speso più di quanto hai guadagnato. Quando la tua piccola impresa genera un flusso di cassa operativo positivo, puoi sostenere le tue operazioni senza esaurire le tue riserve di cassa o ottenere maggiori finanziamenti. Hai anche denaro da reinvestire nell’attività. Nell’esempio precedente, hai raccolto $ 5,000 in contanti in più rispetto a quanto hai speso, il che è un buon segno per il primo anno.