Se sei un lavoratore autonomo, puoi richiedere il rimborso delle spese direttamente legate alla tua attività. L’Internal Revenue Service non ti richiede di elencare in dettaglio il tuo reso personale 1040 per richiedere tali spese poiché tutte le spese e le entrate di lavoro autonomo sono riportate nella Tabella C, Profitti e perdite dalle imprese. Qualsiasi profitto o perdita viene riportato al modulo 1040 e aggiunto o sottratto a qualsiasi altro reddito guadagnato.
Spese aziendali qualificate
L’IRS qualifica una spesa aziendale come “ordinaria e necessaria” per l’attività in cui ti trovi. Ma hai margine in ciò che puoi considerare necessario. L’IRS nelle sue istruzioni sottolinea un punto che necessario non deve essere “indispensabile”. Una spesa si qualifica come necessaria se è “utile e appropriata” per l’attività svolta. Queste spese includono pubblicità, tasse scolastiche, commissioni bancarie, abbonamenti a pubblicazioni commerciali o professionali, forniture e materiali.
Spese del veicolo
Normalmente hai due scelte quando richiedi il credito per l’uso professionale di un veicolo. Puoi detrarre le spese effettive di guida di un’auto o di un camion oppure utilizzare la tariffa chilometrica standard fissata annualmente dall’IRS. Tuttavia, devi segnalare le spese effettive se possiedi un taxi o utilizzi in altro modo il tuo veicolo a noleggio, o se la tua azienda gestisce una flotta di cinque o più veicoli. Se noleggi un veicolo, mentre puoi scegliere uno dei metodi, devi utilizzare un solo metodo per l’intera durata del contratto di locazione. Per la tariffa miglia standard, moltiplica il numero di miglia aziendali per la tariffa pubblicata sul sito web dell’IRS. Puoi anche aggiungere pedaggi e parcheggi. Per le spese effettive, segnalare la parte aziendale delle spese per benzina, olio, riparazioni, assicurazioni, pneumatici, targhe e altre spese per veicoli. Puoi anche detrarre l’ammortamento del tuo veicolo.
Home Office
Le spese relative a un ufficio a casa sono deducibili se utilizzi il tuo ufficio esclusivamente per affari ed è la tua sede principale di attività. Sebbene l’ufficio debba essere uno spazio identificabile, non deve essere una stanza separata. Tuttavia, non è necessario superare il test di utilizzo esclusivo se gestisci un asilo nido. Dedurre quella parte di interessi ipotecari, affitto, tasse immobiliari e assicurazioni attribuibili al tuo spazio commerciale determinando la percentuale dei piedi quadrati della tua casa occupata dal tuo ufficio. Dedurre anche le spese relative esclusivamente all’uso professionale dello spazio come telefono aziendale, forniture e attrezzature.
Assicurazione sanitaria e imposta sul lavoro autonomo
Se il tuo unico reddito è attraverso il lavoro autonomo, puoi detrarre l’intero importo dei premi che paghi per l’assicurazione medica, dentale e qualificata per l’assistenza a lungo termine. Se una parte del tuo reddito proviene dal salario, devi compilare il foglio di lavoro 6-A dell’Allegato C per determinare la detrazione effettiva. Non puoi, tuttavia, detrarre i pagamenti per qualsiasi mese in cui eri idoneo a un piano sanitario sovvenzionato dal datore di lavoro. Sebbene sia necessario pagare l’imposta sul lavoro autonomo su qualsiasi profitto realizzato per coprire Medicare e la previdenza sociale, è possibile detrarre metà dell’imposta sul lavoro autonomo dal reddito lordo sul modulo 1040 per ridurre l’imposta sul reddito.