Il modo in cui mantieni viva la tua attività dopo il pensionamento dipende dai passaggi che intraprendi per trasmetterla. Puoi utilizzare la pianificazione della successione per trasferire senza problemi la proprietà e mantenere viva la tua attività. La pianificazione della successione implica la ricerca della persona giusta che rilevi la gestione e la crescita della tua attività. La persona giusta potrebbe essere uno dei tuoi figli già coinvolti nell’attività o un dipendente di fiducia. Ecco come puoi utilizzare i tre livelli di pianificazione della successione per assicurarti che la tua attività continui dopo il tuo pensionamento.
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Trova e forma la persona giusta per riempire le tue scarpe se decidi sul primo livello di pianificazione della successione. Concedi tempo sufficiente per addestrare il tuo successore in modo che possa passare da dipendente a proprietario. Lascia che il tuo successore guardi e impari cosa fai ogni giorno per gestire l’attività. Consenti al tuo successore di assumersi progressivamente i tuoi doveri e responsabilità di proprietà. Assicurati che comprenda la filosofia aziendale e gli obiettivi a lungo termine. Mantieni i tuoi dipendenti informati sui cambiamenti di proprietà in modo che le tue operazioni quotidiane non ne risentano.
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Trasferisci la proprietà al proprietario successivo. Questo è il secondo livello di pianificazione della successione. Prendi i proventi della vendita e usali per finanziare la tua pensione se vendi la tua attività a dipendenti o persone esterne all’azienda. Se i tuoi figli subentrano, puoi vendere loro l’attività e distribuire i proventi ai tuoi figli dopo aver soddisfatto le tue esigenze di pensionamento. Se hai già finanziato la tua pensione, puoi regalare l’attività ai bambini che sono attivamente coinvolti nell’operazione quotidiana. Regala un valore in dollari uguale di beni non aziendali ai bambini non coinvolti nella tua attività per prevenire sentimenti feriti.
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Vendi o regala la tua attività se preferisci agire al terzo livello della pianificazione della successione. Regalare l’azienda ti consente di utilizzare l’esenzione dall’imposta federale sulle donazioni per ridurre la responsabilità fiscale sul trasferimento. Al momento della pubblicazione, puoi fare un regalo esentasse di $ 14,000 a un individuo per ogni anno fiscale. Se il tuo coniuge è un co-venditore, voi due potete fare un regalo esentasse combinato di $ 28,000. Ad esempio, se la tua attività vale $ 100,000 e hai quattro figli, puoi regalare ciascuno $ 28,000 e portare la tassa di trasferimento a zero. Contatta un avvocato specializzato in pianificazione successoria per strutturare la vendita in modo da ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale.