Un imprenditore è spesso un lavoratore esperto che lascia il suo lavoro per avviare nuove iniziative. Rinunciare al reddito di un impiego stabile è uno dei maggiori svantaggi dell’avvio di una nuova attività. I lavoratori autonomi devono anche obbedire a leggi fiscali speciali che possono rendere il pagamento e la dichiarazione delle tasse più costosi e dispendiosi in termini di tempo rispetto ai dipendenti tradizionali.
Nozioni di base sulla detrazione del libro paga
Lavorare come dipendente semplifica il processo di pagamento delle imposte perché i dipendenti sono soggetti a detrazioni sui salari. Le detrazioni sui salari descrivono gli importi che un datore di lavoro prende dalla paga di un dipendente prima che riceva effettivamente il suo stipendio. I datori di lavoro sono tenuti a trattenere denaro dalla paga di un lavoratore per coprire l’imposta sul reddito federale, la previdenza sociale, Medicare e le tasse statali e locali. Le detrazioni sui salari includono anche importi vari prelevati dalla paga come contributi dei dipendenti ai piani pensionistici, conti di risparmio sanitario e quote di iscrizione ai sindacati.
Tasse stimate
Un lavoratore autonomo come un piccolo imprenditore non è soggetto a detrazioni sui salari perché non ha un datore di lavoro che possa trattenere denaro dal suo reddito. Un lavoratore autonomo deve coprire i suoi obblighi di imposta sul reddito federale, previdenza sociale e Medicare effettuando pagamenti fiscali stimati all’IRS in base all’importo del reddito d’impresa che guadagna. Se un lavoratore autonomo non riesce a pagare una tassa stimata sufficiente, può comportare una sanzione fiscale.
Onere fiscale
L’aliquota fiscale stimata pagata dai lavoratori autonomi è superiore alle detrazioni sui salari fiscali che i dipendenti devono affrontare. Secondo la Social Security Administration, un dipendente paga il 4.2% del reddito alla Social Security e l’1.45% per Medicare, a partire dal 2011, mentre il suo datore di lavoro paga il 6.2% per la Social Security e l’1.45% per Medicare. Un lavoratore autonomo deve pagare sia al dipendente che al datore di lavoro le porzioni di entrambe le tasse, che è pari al 10.4% per la previdenza sociale e al 2.9% per Medicare. Nella maggior parte degli anni questo tasso è ancora più alto, con il 12.4% destinato alla previdenza sociale e il 2.9% a Medicare.
Complessità del pagamento delle tasse
Un altro svantaggio di pagare le tasse stimate invece di avere le tasse trattenute automaticamente da un datore di lavoro è che aumenta la complessità del pagamento delle tasse. Quando un dipendente accetta un lavoro, compila un modulo chiamato W-4 che stabilisce la sua ritenuta fiscale, quindi presenta una dichiarazione dei redditi ogni anno per riconciliare eventuali discrepanze tra l’importo delle tasse pagate e l’importo dovuto. L’imposta stimata richiede che un imprenditore stimi il reddito trimestrale e le detrazioni fiscali e effettui i pagamenti sulla base di tali stime quattro volte l’anno. Poiché il reddito aziendale può variare in modo significativo nel tempo, potrebbero essere necessarie nuove stime ogni trimestre e la creazione di stime accurate può essere un processo che richiede tempo.