La pianificazione finanziaria implica la definizione di traguardi e obiettivi a breve e lungo termine e quindi la progettazione di una strategia per raggiungere gli obiettivi. Il processo di pianificazione inizia con lo sviluppo della “missione” aziendale, che include i desideri, le esigenze e i desideri di un’azienda. Una volta stabilita la missione, elenca i benchmark e le pietre miliari a breve termine. I benchmark sono obiettivi raggiungibili con un arco di tempo, insieme a un piano tattico per raggiungerli. La strategia tattica comprende gli strumenti che utilizzerai per aumentare le vendite di prodotti, ridurre le spese e generare maggiori entrate.
Budget di cassa
Secondo gli analisti aziendali, il motivo principale per cui le aziende falliscono è la mancanza di un budget di cassa. Il budget di cassa fornisce una visione di come i flussi di cassa entrano ed escono da un’azienda e determina la capacità dell’azienda di pagare le spese correnti. Capire come i flussi di cassa in un’azienda sia essenziale per gestire i flussi di cassa in modo efficiente durante i periodi di fluttuazione. Un altro vantaggio del processo di pianificazione del budget di cassa è che fornisce informazioni su come implementare strategie coerenti con gli obiettivi di un’azienda per quanto riguarda le spese in conto capitale per le attività e l’espansione del business. La mancata istituzione di un programma di cash budgeting rende difficile anticipare, calcolare e pianificare le future esigenze di cassa e credito.
Pianificazione finanziaria a lungo termine
La pianificazione finanziaria a lungo termine fornisce una strategia per la futura crescita finanziaria e l’espansione di un’azienda. Questi tipi di decisioni hanno tempi di consegna più lunghi e richiedono una visione a lungo termine di come implementare la strategia. La strategia formula alcune ipotesi, basate su fattori quali le prospettive economiche future, i tassi di interesse e inflazione, le vendite di prodotti e le proiezioni dei ricavi e le valutazioni del contesto imprenditoriale basate su specifiche strutture normative e fiscali. Lo scopo della definizione del piano è di fissare pietre miliari finanziarie che, una volta raggiunte, si traducano nel raggiungimento di obiettivi finanziari a lungo termine con successo.
Pianificazione finanziaria a lungo termine per gli scenari peggiori
Un elemento del processo di pianificazione finanziaria che è spesso trascurato dalle aziende è la strategia e la progettazione di scenari “peggiori”. Questi scenari si basano su un’analisi negativa di ciò che potrebbe accadere a un’azienda date determinate vendite di prodotti e prospettive economiche future. Un metodo per sviluppare la strategia si basa sull’analisi di uno scenario che si è verificato in passato nel proprio settore e sull’analisi del modo in cui l’azienda ha gestito la situazione. Ad esempio, forse una nuova tecnologia o regolamento ha avuto un impatto negativo su un’azienda. In questo caso, la direzione deve analizzare i risultati delle azioni intraprese e sviluppare un piano finanziario strutturato intorno alla sopravvivenza all’evento.
Somiglianze di cash budgeting e pianificazione finanziaria a lungo termine
Sia il budget di cassa che la pianificazione finanziaria a lungo termine sono focalizzati sulla salute finanziaria di un’azienda. In entrambi i casi l’obiettivo è massimizzare l’uso efficiente del capitale al fine di creare valore per gli azionisti ed espandere le operazioni. Il cash budgeting garantisce che la posizione di cassa di un’azienda avanzi il suo piano finanziario globale a lungo termine e fornisce le basi necessarie per raggiungere gli obiettivi. La mancanza di un budget di cassa compromette la capacità di un’azienda di realizzare obiettivi finanziari a lungo termine perché la gestione della liquidità è fondamentale per pagare le spese a breve termine e sviluppare credito che può essere utilizzato strategicamente per scopi di crescita a lungo termine.