I conti pensionistici individuali sono piani di risparmio / investimento che forniscono vantaggi fiscali. Con gli IRA tradizionali e Roth non hai un requisito di guadagno minimo a condizione che il tuo reddito guadagnato sia almeno quanto contribuisci. Tuttavia, gli IRA tradizionali e Roth hanno limiti di guadagno massimi che si applicano a molti contribuenti.
Identificazione
L’IRS stabilisce limiti di guadagno chiamati regole di eliminazione graduale che influenzano i tuoi contributi agli IRA tradizionali e Roth. Le regole di eliminazione graduale per gli IRA tradizionali e Roth sono in qualche modo diverse. I limiti di guadagno variano in base al tuo stato di dichiarazione dei redditi. Se hai un piano pensionistico al lavoro, influenzerà i tuoi limiti di guadagno. L’IRS regola i limiti di guadagno su base annua. I dati utilizzati si riferiscono al 2010.
Caratteristiche
L’IRS utilizza il reddito lordo rettificato modificato per determinare se si applicano o meno le regole di eliminazione graduale. Per ogni categoria di stato di dichiarazione dei redditi sono previsti due importi AGI. L’importo minore è il punto in cui le regole di eliminazione graduale iniziano ad avere effetto. L’importo maggiore è il punto in cui l’eliminazione graduale è completa. Per gli IRA tradizionali l’eliminazione graduale riduce la quantità di fondi contribuiti che puoi detrarre dalle tue tasse. Per Roth IRAs l’eliminazione graduale riduce l’importo che puoi contribuire all’IRA.
IRRA tradizionale
Se ti presenti come single o capofamiglia e non hai un piano pensionistico al lavoro, non esiste un limite di guadagno graduale. Se disponi di un piano pensionistico fornito dal datore di lavoro, la detrazione fiscale inizia a diminuire una volta che l’AGI raggiunge $ 56,000 e viene eliminata quando il tuo AGI è pari a $ 66,000. Per qualcuno che è sposato e presenta la dichiarazione separatamente, l’eliminazione graduale inizia con AGI zero ei contributi non sono più deducibili dalle tasse quando l’AGI è pari a $ 10,000.
Se né tu né il tuo coniuge avete un piano di pensionamento al lavoro e lo presentate congiuntamente, i limiti di eliminazione graduale non si applicano. Se hai un piano pensionistico fornito dal datore di lavoro, l’eliminazione graduale inizia a $ 89,000 ed è completa quando il tuo AGI raggiunge $ 109,000. Se al lavoro non sei coperto da un piano pensionistico ma lo è il tuo coniuge, i tuoi limiti di guadagno per l’eliminazione graduale sono $ 167,000 e $ 177,000.
Roth IRA
Per Roth IRA, se il tuo stato di dichiarazione dei redditi è diverso da quello di matrimonio e di deposito congiunto, l’importo che puoi contribuire viene ridotto a partire da quando il tuo AGI è pari a $ 105,000. Una volta che il tuo AGI raggiunge $ 120,000, non puoi dare alcun contributo a un Roth IRA. Per le persone che sono sposate e archiviano congiuntamente, le cifre sono $ 167,000 e $ 177,000. Se in passato hai contribuito a un Roth IRA, lo stato dei fondi nel tuo account non è influenzato. Non puoi semplicemente aggiungere altri soldi.
Conversioni Roth
Prima del 2010, se il tuo AGI superava i $ 100,000, non potresti trasferire i fondi da un altro tipo di piano pensionistico in un Roth IRA. Tuttavia, il Congresso ha revocato questa regola in vigore nel 2010. Inoltre, poiché l’IRS non classifica i fondi di rollover come contributi, le regole di eliminazione graduale dell’IRS non si applicano.