Se la tua azienda emette mutui per la casa, occasionalmente potresti dover assumere un revisore dei conti per esaminare i tuoi file. Gli audit dei file ipotecari servono come controllo di qualità per scopi interni o convalida esterna per le società quotate in borsa che devono riferire a un’agenzia di regolamentazione. Una verifica ipotecaria esamina le procedure di richiesta, revisione e finanziamento per assicurarsi che tutte le leggi applicabili siano rispettate, che tutti i dati siano accurati e che il rischio di credito fosse accettabile. Questi audit vengono in genere effettuati ogni anno, ma alcune società di prestito o agenzie di regolamentazione potrebbero preferire revisioni trimestrali.
Criteri di approvazione
Il revisore inizierà esaminando i tuoi criteri di approvazione per i nuovi mutui per garantire che nessuna delle tue pratiche sia discriminatoria e il livello di rischio sia appropriato. Generalmente farà un elenco dei requisiti minimi per credito, reddito, valore di stima, rapporto debito / reddito e qualsiasi altra metrica chiave utilizzata dalla tua azienda per la valutazione. Questo verrà utilizzato come riferimento per esaminare le singole richieste di prestito in un secondo momento durante l’audit.
Rapporti di credito
L’audit deve includere anche una revisione dei rapporti di credito utilizzati per l’approvazione dei mutui. Dovresti avere rapporti di credito da Equifax, Experian e TransUnion. Verificare che siano elencati i nomi corretti e i numeri di previdenza sociale e che nessun altro alias o suffisso stia causando confusione con il rapporto di credito di un’altra persona. Tutte le forme di credito avrebbero dovuto essere incluse nei calcoli del rapporto debito / reddito. Il revisore confronterà anche il punteggio di credito del mutuatario con i requisiti minimi della tua azienda per l’approvazione.
Verifica del reddito
È più facile verificare il reddito dei lavoratori tradizionali che ricevono i moduli W-2 alla fine dell’anno. Appaltatori indipendenti e lavoratori autonomi rendono il compito più difficile per finanziatori e revisori. Per questi mutuatari, il revisore dovrà esaminare estratti conto, dichiarazioni dei redditi, dividendi e distribuzioni di interessi e piani pensionistici per determinare il loro reddito totale. Egli confronterà il reddito derivante dalla tua documentazione con il reddito utilizzato durante il processo di approvazione.
Immobili
Una parte dell’audit ipotecario dovrebbe essere dedicata anche all’analisi della stima, dell’assicurazione ipotecaria e della ricerca del titolo sulla proprietà utilizzata come garanzia per il prestito. Il valore stimato deve essere sufficiente a coprire l’intero saldo del prestito a meno che non venga data in pegno una proprietà aggiuntiva come garanzia. Il fascicolo del mutuo dovrebbe includere copie di vendite comparabili e una descrizione del metodo di valutazione utilizzato dal perito per preparare la sua relazione, insieme a una conferma delle dimensioni della proprietà e di eventuali edifici situati nel sito. Il revisore chiederà inoltre una copia della relazione sul titolo e della polizza assicurativa ipotecaria per l’immobile in questione. La relazione sul titolo non deve mostrare reclami, privilegi o altri difetti in sospeso.
Documentazione
Tutta la documentazione pertinente deve essere conservata nel fascicolo del mutuo, come il contratto di vendita, l’atto fiduciario, le istruzioni di deposito a garanzia, i documenti di prestito e la dichiarazione di chiusura. La dichiarazione di chiusura dovrebbe includere una ripartizione dei costi di chiusura e il contributo del venditore a tali costi. Cerca elementi insoliti nel contratto, come proprietà personali aggiunte come garanzia. Assicurati che il contratto rientri ancora nelle linee guida per l’approvazione.
Rapporto di audit
Quando il revisore ha terminato, preparerà una relazione che dettaglia i risultati della revisione. La relazione identificherà le aree di debolezza nelle procedure di approvazione e prestito della società. Il revisore raccomanderà possibili correzioni per eventuali problemi che scopre durante l’audit. Può essere programmato un audit di follow-up per assicurarsi che l’azienda abbia implementato tutte le soluzioni consigliate.