Esistono molte opportunità per aiutare le piccole imprese a ridurre le loro fatture fiscali. “Maggiore è il numero di detrazioni fiscali che la tua azienda può legittimamente prendere, minore sarà il suo reddito imponibile”, afferma NOLO, e tutto ciò che devi fare è prestare molta attenzione alle norme e ai regolamenti fiscali attuali e tenere registri dettagliati e organizzati. Sebbene queste informazioni non possano sostituire la consulenza professionale, possono darti un inizio nella comprensione degli ammortamenti fiscali per la tua piccola impresa.
Spese aziendali
Le spese aziendali sono spese comuni necessarie per condurre la tua attività. I costi di viaggio, cancelleria per ufficio, assicurazioni e formazione aziendale sono esempi di spese aziendali comuni che possono essere detrazioni fiscali.
Secondo la US Small Business Administration, le spese aziendali devono essere sia “ordinarie” o comuni per il tipo di attività che gestisci, e “necessarie” o utili per la tua attività.
Le regole e i regolamenti variano per ogni tipo di spesa aziendale che richiedi come detrazione. La cancellazione delle tasse da un ufficio domestico richiede, ad esempio, l’uso regolare ed esclusivo di un’area all’interno o all’esterno della casa per lo spazio ufficio e che lo spazio è la sede principale della tua attività. Le spese di viaggio possono essere un annullamento delle tasse se il tuo viaggio è esclusivamente legato al lavoro, ma se anche la tua famiglia lo fa, puoi cancellare le tue spese solo se sono condotte per motivi di lavoro.
Altre spese aziendali includono canoni di locazione di spazi commerciali o uffici, libro paga dei dipendenti, conti pensionistici, utenze, pagamenti di interessi, crediti inesigibili e pubblicità.
Spese in conto capitale
Le spese in conto capitale sono i costi per l’acquisto di beni materiali per la tua azienda. Ad esempio, una società in fase di avvio potrebbe sostenere dei costi per le apparecchiature informatiche, mentre una società di architettura paesaggistica può acquistare tosaerba aggiuntivi come parte di un’espansione.
Secondo NOLO, le nuove imprese possono detrarre fino a $ 5,000 di spese in conto capitale nel primo anno in cui sono in attività e l’importo rimanente può essere detratto in ugual misura nei successivi 15 anni. Lo SBA afferma che la maggior parte delle spese in conto capitale sono ammortizzate lungo la vita utile attesa del bene, quindi una parte del costo può essere dedotta per un numero specificato di anni. La pubblicazione 946 dell’Internal Revenue Service, How to Depreciate Property, discute come ammortizzare adeguatamente i beni aziendali tangibili.
Personale vs. Attività commerciale
A volte i beni aziendali vengono utilizzati a fini professionali e personali. Ad esempio, un veicolo di proprietà dell’azienda o un veicolo personale utilizzato per scopi aziendali costituisce un legittimo ammortamento fiscale per le piccole imprese. Tuttavia, i veicoli sono raramente utilizzati al 100% solo per affari, quindi è necessario tenere traccia della frequenza con cui si utilizza il veicolo per scopi specifici e detrarre solo quella parte. Il monitoraggio del chilometraggio di un veicolo può mostrare che il 70 percento delle miglia aggiunte per l’anno era correlato al business. In questo esempio è possibile detrarre il 70% del costo di manutenzione o utilizzare la tariffa chilometrica standard per il numero totale di miglia aziendali percorse.
NOLO spiega che le stesse regole si applicano alla deduzione del pagamento degli interessi sui prestiti. Se prendi un prestito personale e ne utilizzi una parte per pagare le spese aziendali, oppure acquisisci un prestito aziendale e ne spendi una parte in oggetti personali, puoi detrarre solo gli interessi relativi alla parte aziendale del prestito.