Un modulo W-2 è un documento che tutti i datori di lavoro devono preparare per i dipendenti all’inizio di ogni anno solare, con informazioni sui guadagni e sulle trattenute fiscali dell’anno precedente. Le imprese individuali, come tutte le altre aziende, sono tenute a preparare e distribuire i moduli W-2 in modo tempestivo. Poiché il proprietario di una ditta individuale non è tecnicamente un dipendente dell’azienda, non è tenuta a preparare un modulo W-2 per se stessa.
Informazioni W2
Ogni modulo W-2 deve includere il nome e il cognome del dipendente e il suo numero di previdenza sociale. Inoltre, i moduli W-2 devono elencare i guadagni lordi totali del dipendente durante l’anno solare pertinente, nonché gli importi trattenuti per l’imposta sul reddito, la previdenza sociale e le tasse Medicare. Sebbene sia necessario versare i contributi del datore di lavoro per Social Security e Medicare, questi contributi devono essere riportati separatamente nella sezione delle spese aziendali del proprio modulo di imposta sul reddito, piuttosto che sui moduli W-2 dei dipendenti. Inoltre, i moduli W-2 contengono spazi per i numeri di identificazione del datore di lavoro statale, nonché gli importi trattenuti e pagati per le tasse statali.
W-2 Requisiti
Devi fornire un modulo W-2 per ciascuno dei tuoi dipendenti entro il 31 gennaio dell’anno successivo a quello in cui ha guadagnato la retribuzione indicata nel modulo. È inoltre necessario completare e inviare copie del datore di lavoro del modulo W-2 di ciascun dipendente, nonché un modulo W-3 principale che contenga le informazioni W-2 per tutti i dipendenti. Queste sezioni del datore di lavoro sono dovute l’ultimo giorno di febbraio se le invii per posta, o l’ultimo giorno di marzo se le invii elettronicamente.
Salari contro profitto
Se strutturi la tua attività come impresa individuale, sei soggetto a imposte sull’ammontare del profitto che la tua azienda guadagna, piuttosto che sull’importo che ricavi dalla tua attività come salario o stipendio ogni settimana o ogni mese. Il profitto della tua azienda è l’importo residuo dopo aver sottratto tutte le spese che l’Internal Revenue Service ti consente di richiedere per la tua attività dall’ammontare delle entrate che la tua azienda ha generato dalla vendita dei suoi prodotti e servizi.
Imposte sulla ditta individuale
Sebbene non ti sia richiesto di compilare un modulo W-2 per te stesso se la tua azienda è una ditta individuale, devi comunque presentare un modulo di imposta sul reddito personale entro il 15 aprile per l’anno solare precedente. La sezione Schedule C di questo modulo richiede informazioni che ti consentano di calcolare i tuoi guadagni aziendali imponibili.