Illecito aziendale è un termine ampio che descrive i crimini maggiori e minori che potrebbero essere commessi dai funzionari di una società. Questi possono essere tentativi di frodare gli investitori emettendo false relazioni finanziarie, oppure possono essere casi di spionaggio aziendale. Il malfunzionamento aziendale può assumere la forma di inquinare consapevolmente le risorse di aria e acqua, oppure può colpire i dipendenti attraverso una sottile discriminazione nei confronti di determinate caratteristiche di razza, sesso o età.
Inganno finanziario
Nell’ottobre 2001, la Enron Corp. ha rivelato una perdita trimestrale di 618 milioni di dollari: uno shock per i mercati finanziari, considerando quanto le era sembrato brillante il futuro di Enron in precedenza. Man mano che la portata dello scandalo finanziario si svolgeva, divenne chiaro che Enron aveva nascosto significative perdite aziendali attraverso l’uso di contabilità creativa, sotto il consiglio del suo revisore, la società di contabilità Arthur Andersen. In effetti, Arthur Andersen si è trovato nel proprio scandalo per aver distrutto documenti incriminanti relativi alla consulenza e all’audit della Enron. Emettere dati finanziari ingannevoli e cospirare per ostacolare la giustizia nascondendo o distruggendo documenti sono entrambi reati gravi.
Frodi in titoli
I dirigenti di Enron, vedendo le difficoltà finanziarie che l’azienda stava entrando, hanno promosso le azioni Enron ai dipendenti e al mercato degli investimenti pubblici. Hanno presentato un’immagine brillante delle prospettive della società e, poiché le azioni hanno raggiunto prezzi di mercato elevati a seguito della loro campagna di promozione delle azioni, hanno venduto le loro partecipazioni. L’allora presidente Jeffrey Skilling ha venduto 47 milioni di dollari delle sue azioni in Enron con piena consapevolezza del caos finanziario che stava per rompersi, evitando milioni di dollari in perdita quando i mercati hanno appreso la notizia e hanno spinto il prezzo delle azioni al ribasso. Mentire sulle condizioni finanziarie di una società per azioni, con l’intento di trarre profitto dalla vendita di azioni, è una frode sui titoli.
Crisi ipotecaria
Nell’aprile 2010, la US Securities and Exchange Commission ha accusato Goldman Sachs di frode sui titoli per non aver rivelato che l’investitore di hedge fund, John Paulson, aveva scelto le obbligazioni a sostegno di un obbligo di debito garantito che Goldman stava vendendo ai suoi clienti. Il CDO sarebbe stato un investimento di successo se le obbligazioni che lo sostenevano acquistassero valore, ma Paulson li scelse perché riteneva che sarebbero stati inadempienti e stava progettando di abbreviarli in modo aggressivo, rendendo probabile che avrebbero comunque perso valore. A giugno 2011, il caso deve ancora essere risolto.
Negligenza
Nel 1984, il gas metilisocianato, o MIC, sostanza tossica utilizzata nella produzione di pesticidi, fuoriuscì da un serbatoio dell’impianto Union Carbide a Bohpal, in India. Il gas era così tossico che ha ucciso immediatamente tra le 3,500 e le 15,000 persone nella zona e altre 50,000 sono morte in seguito o si sono ammalate a causa degli effetti del gas, secondo le stime ufficiali indiane. Un caso di studio dell’American University del 1997 ha rilevato che “il disastro di Bhopal era il risultato di una combinazione di errori legali, tecnologici, organizzativi e umani … gli standard di sicurezza e le procedure di manutenzione dell’impianto si erano deteriorati e ignorati per mesi”. La Union Carbide dichiarò il fallimento del Capitolo 11, alla fine accettò un accordo di $ 470 milioni contro una causa da $ 3 miliardi e fu acquisita da Dow Chemical.