Se hai una proprietà in affitto, apri un gran numero di nuove agevolazioni fiscali sul reddito che altrimenti non sarebbero disponibili se avessi utilizzato la proprietà solo per motivi personali. Per considerare una proprietà un affitto, non è possibile utilizzarla per più di 14 giorni o per il 10% delle volte in cui viene data in affitto, a seconda di quale sia il valore maggiore.
Interessi ipotecari e tasse
Se hai un’ipoteca sull’immobile in affitto, puoi richiedere gli interessi a detrazione della dichiarazione dei redditi. Poiché non usi la proprietà per te stesso, ma piuttosto per affari, questa detrazione è separata dagli interessi del mutuo sulla casa e non è soggetta al limite di $ 1 milione che si applica ai mutui residenziali. Puoi anche detrarre le tasse sulla proprietà che paghi sulla tua proprietà in affitto come spesa aziendale.
Riparazione
Le riparazioni che esegui sulla tua proprietà in affitto possono essere detratte nell’anno in cui le paghi. Le riparazioni includono cose come riparare una finestra rotta, ridipingere l’esterno o riparare elettrodomestici rotti. Se apporti miglioramenti alla tua proprietà, come l’aggiunta di un garage, la ristrutturazione della cucina o la finitura del seminterrato, non possono essere detratti. Invece, l’IRS richiede l’ammortamento dei costi per un periodo di tempo specificato, come determinato dalle regole IRS.
Ammortamento
L’ammortamento riflette la diminuzione del valore della proprietà. L’IRS ti consente di richiedere l’ammortamento ogni anno, ma l’ammortamento totale non può portare la tua base imponibile nella proprietà sotto lo zero. È possibile ammortizzare solo i costi che hanno una vita utile fissa, come un edificio o un pool. Non è possibile ammortizzare il terreno perché ha una vita utile indefinita. Ad esempio, se acquisti una proprietà in affitto per $ 400,000 e $ 150,000 del costo è attribuibile al terreno, potresti solo ammortizzare $ 250,000 attribuibili al costo dell’edificio.
Commissioni per il servizio di proprietà in affitto
Eventuali spese sostenute per la gestione della proprietà in affitto possono essere detratte dalle imposte sul reddito. Ad esempio, se assumi un avvocato per redigere i tuoi contratti di locazione, ciò conta come una spesa aziendale e può essere detratto. Allo stesso modo, sono deducibili anche le spese legali sostenute in procedimenti di sfratto o riscossione dell’affitto. Puoi anche detrarre le commissioni pagate a un contabile o un consulente immobiliare che ti assiste nella tenuta dei libri contabili o nella ricerca di potenziali inquilini.