Quando acquisti un’azione, speri di venderla per più di quanto hai pagato. Ma quando finalmente effettui quella vendita, devi fare un calcolo importante. Poiché la tua imposta sulle plusvalenze si basa sul profitto che realizzi, calcolare accuratamente la tua base di costo totale è la chiave per pagare la giusta quantità di tasse. Se sopravvaluti la tua base di costo, pagherai meno delle tue tasse, ma se sottovaluti quanto hai pagato per le azioni, rischi di pagare più del dovuto.
Prezzo di acquisto originale
Il prezzo di acquisto originale delle azioni fa parte della base dei costi. Ottieni queste informazioni trovando una copia della conferma di acquisto originale che hai ricevuto dal tuo broker. Questo potrebbe anche essere disponibile online se hai accesso a Internet per il tuo account. Stampa e conserva una copia della conferma di vendita ogni volta che acquisti un’azione e conserva quel documento insieme agli altri documenti fiscali.
Costi di intermediazione
Anche l’importo pagato per acquistare e vendere le azioni fa parte della base dei costi e puoi trovare queste informazioni nella conferma di acquisto e vendita. Se utilizzi un broker online per acquistare e vendere azioni, questo importo è probabilmente abbastanza insignificante, ma comunque importante da includere per una base di costo accurata.
Dividendi
Se hai ricevuto dividendi mentre possedevi il titolo, hai già pagato le tasse su quel reddito, il che significa che dovresti aggiungere tali importi alla tua base di costo. Questo è vero sia che i dividendi ti siano stati reinvestiti o pagati in contanti, perché erano ancora tassabili per te. Se hai acquistato un’azione per $ 1,000 due anni fa e hai raccolto $ 50 all’anno in dividendi, la tua base di costo sarebbe $ 1,100 più il costo delle commissioni di intermediazione.
Modulo 1099-B
Quando vendi un’azione, la società di intermediazione ti invia un modulo 1099-B, che elenca i proventi lordi della vendita. Ma questo modulo non descrive in dettaglio la plusvalenza o la perdita in conto capitale totale che hai realizzato al momento della vendita; Questo dipende da te. Usa le informazioni che hai sul prezzo di acquisto delle azioni, i pagamenti dei dividendi e le commissioni di intermediazione per calcolare la base del costo totale, quindi sottrai tale importo dai proventi lordi per ottenere l’importo della tua plusvalenza. Il guadagno è ciò che devi segnalare all’IRS e pagare le tasse.