Una LLC è una struttura aziendale che si qualifica per determinate detrazioni fiscali per compensare il costo di fare affari. L’IRS stabilisce le regole che regolano le circostanze in cui un’azienda può ammortizzare determinate spese aziendali. L’IRS e le autorità fiscali locali determinano cosa può detrarre una LLC, quanto e quando l’azienda può richiedere detrazioni in base al metodo contabile della società.
Costi di avviamento
In qualità di LLC, puoi cancellare i costi di avvio dell’attività dalla dichiarazione dei redditi. L’IRS consente una detrazione fiscale fino a $ 10,000 per la creazione di un’attività commerciale o aziendale o per la ricerca sulla creazione o l’acquisizione di una nuova attività o attività nell’anno in cui la LLC diventa attiva. I costi di organizzazione e avviamento non detratti nell’anno fiscale in corso possono essere ammortizzati in un periodo compreso tra 60 e 180 mesi. I costi di avviamento includono importi pagati per l’analisi di potenziali mercati e prodotti, annunci di inaugurazione e stipendi per la formazione di nuovi dipendenti.
Tasse
Una LLC può detrarre determinate tasse federali, statali, locali ed estere dell’attività. I proprietari di LLC possono in genere cancellare il costo delle tasse nell’anno in cui vengono pagati. In particolare, un’azienda può detrarre il costo delle imposte sul reddito statali e locali, delle tasse sugli immobili e altre tasse sostenute dall’azienda. Ad esempio, se la LLC ha dipendenti, l’azienda deve pagare una parte delle tasse sul lavoro che includono la previdenza sociale e Medicare. La LLC può detrarre le tasse sul lavoro pagate dai fondi della società.
Protezione assicurativa
È probabile che una LLC debba sostenere spese assicurative. L’IRS consente detrazioni fiscali per i premi assicurativi aziendali. L’assicurazione aziendale comprende assicurazione sulla proprietà e responsabilità, assicurazione del credito, indennità del lavoratore, copertura per veicoli commerciali e assicurazione medica di gruppo per i dipendenti. Una LLC non può detrarre premi assicurativi per fondi di autoassicurazione o assicurazioni sulla vita o rendite in cui l’imprenditore o la LLC stessa è un beneficiario.
Interessi e debiti
Una LLC può detrarre gli interessi pagati o maturati per mutui o prestiti purché la LLC utilizzi i proventi per scopi commerciali. Per qualificarsi per una cancellazione degli interessi, la LLC deve essere legalmente responsabile per il prestito e la LLC e il prestatore devono avere un rapporto debitore-creditore verificabile.
Se la LLC è un creditore o un prestatore di un cliente, l’azienda può cancellare i crediti inesigibili dovuti alla società. Ad esempio, se la LLC presta denaro a un cliente e il cliente non rimborsa il prestito dopo ragionevoli tentativi di riscuotere il debito, la società può detrarre il debito inesigibile. La LLC può addebitare il debito durante l’anno fiscale in cui il debito non è più esigibile.