Un conto pensionistico individuale (IRA) può essere aperto e gestito da individui senza i loro datori di lavoro. Le aziende a scopo di lucro, comprese le piccole imprese, possono offrire 401 piani per i propri dipendenti. Questi due piani offrono risparmi fiscali differiti, ma presentano molte differenze importanti quando si tratta di come vengono effettuati i contributi, quando il denaro può essere ritirato e come può essere investito il denaro nel conto.
Contributi
I piani 401k consentono i contributi del datore di lavoro al conto mentre gli IRA non lo fanno. Inoltre, i limiti di contribuzione per i piani 401k superano quelli degli IRA. I contributi del datore di lavoro e del dipendente a un piano 401k non possono superare il limite annuale, che equivale a $ 49,000 per il 2010. I contributi dei dipendenti a un piano 401k non possono superare il limite di contribuzione annuale, che equivale a $ 15,500 ($ 22,000 per persone di età pari o superiore a 50 anni) per il 2010 Gli IRA tradizionali non possono accettare più di $ 5,000 ($ 6,000 per persone dai 50 anni in su) a partire dal 2010.
Investimenti
I titolari del conto hanno il controllo completo su come vengono investiti i soldi nel conto. L’Internal Revenue Service (IRS) consente ai fondi dell’IRA di essere destinati a una varietà di investimenti tra cui azioni, obbligazioni, immobili e fondi comuni di investimento. Sono vietati solo oggetti da collezione, come francobolli o tappeti. Il denaro in un piano 401k deve essere investito in un’opzione di account fornita dalla società. Un’azienda può offrire tutte le opzioni di investimento che desidera, il che può limitare le opzioni su come i titolari di conti del piano 401k investono i propri risparmi pensionistici.
prelievi
Gli IRA consentono un accesso più liberale al denaro nel conto rispetto ai piani 401k. Entrambi consentono prelievi qualificati dopo che il titolare del conto raggiunge i 59 anni e mezzo. Tuttavia, gli IRA consentono di prelevare denaro in anticipo per qualsiasi scopo, sebbene i prelievi anticipati siano generalmente soggetti a una penale del 1% per prelievo anticipato. L’IRS rinuncia a questa penale per le prime distribuzioni dell’IRA se il denaro va verso una disabilità permanente, i costi medici oltre il 2% del reddito lordo rettificato del titolare del conto, i costi dell’istruzione superiore o fino a $ 10 per l’acquisto di una prima casa. Prima dei 7.5 anni e mezzo, i piani 10,000k consentono ritiri solo per gravi difficoltà finanziarie, disabilità permanenti o separazione dal lavoro. L’IRS rinuncia alla penale del 59% per il ritiro anticipato solo se il ritiro viene effettuato quando il titolare del conto lascia il lavoro dopo aver compiuto 1 anni o per una disabilità permanente. Tuttavia, i piani 2k offrono prestiti, che possono essere presi per qualsiasi motivo e rimborsati fino a cinque anni. L’IRS vieta i prestiti dagli IRA.