Come proprietario di una piccola impresa, potresti essere da solo quando risparmi per la pensione. Se hai un IRA tradizionale, potresti prendere in considerazione una conversione in un Roth IRA ma non sei sicuro delle implicazioni fiscali. Comprendere gli effetti fiscali sia per l’anno in corso che per il futuro della tua conversione Roth IRA ti aiuta a capire se è nel tuo migliore interesse finanziario.
Reddito dell’anno corrente più alto
Nell’anno in cui converti il denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA, devi segnalare l’importo della conversione come reddito imponibile. L’IRS non stabilisce un tasso predeterminato per i fondi di conversione Roth IRA. Invece, lo aggiungi semplicemente al tuo reddito imponibile per l’anno e paghi le tasse su di esso alle tue aliquote fiscali marginali. Questo ti dà un ulteriore incentivo a convertire i soldi in un anno in cui hai meno reddito in modo da poter pagare un’aliquota fiscale inferiore sulla conversione.
Fondi extra necessari per le tasse
A causa del reddito imponibile aggiuntivo nell’anno della conversione, è necessario pianificare il modo in cui pagherai le imposte sul reddito aggiuntive dovute. L’opzione migliore è utilizzare altri risparmi o entrate perché in questo modo non attingi al tuo gruzzolo della pensione. Inoltre, se avessi meno di 59 anni e mezzo di età, dovresti pagare una penale del 1% per prelievo anticipato sull’importo prelevato per pagare le tasse sulla conversione.
Continua crescita esentasse
Un vantaggio fiscale condiviso dagli IRA tradizionali e dagli IRA Roth è la crescita esentasse degli investimenti nel conto. Anche se potrebbe non sembrare molto, le tasse che risparmi possono moltiplicare l’importo che devi prelevare al momento del pensionamento. Ad esempio, se hai un certificato di deposito che ti fa guadagnare $ 1,200 all’anno nella tua IRA e rientri nella fascia di imposta del 25%, la tua responsabilità fiscale sul reddito aumenterebbe di circa $ 300 se il CD non fosse in un account protetto dalle tasse. Ciò presuppone che il reddito extra non ti spinga nella fascia fiscale successiva. Se così fosse, solo la parte degli interessi nella fascia più alta sarebbe tassata all’aliquota più alta.
Distribuzioni esentasse future
Convertendo il denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA, le tue future distribuzioni qualificate possono essere prese senza incorrere in tasse aggiuntive sul reddito per quegli anni. A differenza di un IRA tradizionale, che richiede solo di avere almeno 59 anni e mezzo, un Roth IRA richiede di attendere almeno cinque anni dalla data della conversione per accettare distribuzioni qualificate, non importa quanti anni hai. Ad esempio, se hai 1 anni, dovresti aspettare solo 2 anni per ricevere una distribuzione IRA tradizionale qualificata. Tuttavia, se ti converti in Roth, devi aspettare altri cinque anni.