Sebbene i lavoratori autonomi debbano pagare tutte le proprie tasse di previdenza sociale e Medicare, hanno anche la possibilità di prendere molte più detrazioni rispetto a un dipendente normale. Tuttavia, i lavoratori autonomi potrebbero non pagare sempre meno tasse specificando una restituzione. In molti casi, oltre alla detrazione standard, possono richiedere super deduzioni chiamate deduzioni above the line.
Detrazioni dettagliate
Come qualsiasi altro contribuente, i lavoratori autonomi possono prendere la detrazione standard senza domande o elencare le loro spese effettive. I contribuenti dovrebbero scegliere quello che comporta l’onere fiscale più basso. Tuttavia, i lavoratori autonomi di solito hanno delle spese aziendali, che spesso contano come una detrazione superiore al limite. I contribuenti prendono le detrazioni above the line prima di scegliere di dettagliare o prendere la detrazione standard. Questo può qualificare il lavoratore per detrazioni extra che hanno un limite di reddito.
Detrazioni superiori alla linea
Sebbene i lavoratori autonomi paghino entrambe le parti delle imposte sui salari, possono dedurre la metà dell’imposta sul lavoro autonomo come detrazione superiore alla linea. Possono anche detrarre tutti i premi dell’assicurazione sanitaria, compresi quelli per il coniuge e le persone a carico, e parte della loro polizza di assistenza a lungo termine. I lavoratori autonomi possono anche detrarre i contributi a un piano pensionistico individuale. I riservisti militari, gli artisti che si esibiscono e i funzionari governativi a pagamento possono detrarre le spese legate al lavoro non rimborsate come detrazione sopra la linea.
Detrazione del Ministero degli Interni
La detrazione home office è estremamente popolare tra i lavoratori autonomi, perché trasforma alcune detrazioni sotto la linea in detrazioni sopra la linea, come le utenze e l’ammortamento della casa. La detrazione home office consente al solo contribuente di detrarre le spese in base alla porzione di casa dedicata all’ufficio. Ad esempio, se l’ufficio del lavoratore occupa il 10 percento dello spazio in una casa, può detrarre solo il 10 percento dei suoi costi delle utenze. Inoltre, il contribuente deve utilizzare la casa regolarmente ed esclusivamente per affari nella maggior parte dei casi. Ciò significa che un lavoratore autonomo non può utilizzare l’home office come covo per il tempo in famiglia e per affari.
Considerazioni
Quasi tutto può essere considerato una detrazione dettagliata fintanto che il lavoratore autonomo ne ha bisogno per affari. Ad esempio, il lavoratore autonomo può detrarre il chilometraggio per viaggiare tra i cantieri. A meno che il lavoratore non riceva anche la detrazione home office, il pendolarismo che comporta viaggi da o verso casa non conta. Inoltre, il contribuente può dettagliare ogni spesa o richiedere una detrazione standard per ogni miglio. Anche il viaggio conta come una spesa, ma l’IRS consente solo una detrazione del 50% del costo dei pasti.
Consiglio
Chiunque riceva detrazioni aziendali dovrebbe consultare un professionista fiscale. La detrazione del Ministero degli Interni, ad esempio, è una bandiera rossa per l’IRS perché molti contribuenti rivendicano erroneamente questa detrazione o la sopravvalutano. Un professionista fiscale può anche informare i lavoratori autonomi di quali detrazioni l’IRS consente. Ad esempio, i contribuenti di solito non possono detrarre gli abiti da lavoro perché possono indossarli per motivi personali, tranne quando la camicia contiene il logo dell’azienda. Alcune spese, come le spese mediche, devono superare il 7.5% del reddito del contribuente.