Quando si forma un’attività di vendita al dettaglio, è necessario scegliere il tipo di entità aziendale da formare. Una società a responsabilità limitata, o LLC, è diventata un’opzione ampiamente utilizzata negli stati in cui è un’opzione. Se la tua attività di vendita al dettaglio prevede di pagare i dipendenti in tutto o in parte, in base alle commissioni, dovresti essere a conoscenza dei problemi fiscali prima di aprire le porte.
Definizione LLC
Una LLC è una creazione della legge statale, il che significa che ogni stato determina se una LLC è riconosciuta nello stato e, se riconosciuta, cosa definisce una LLC. Nella maggior parte dei casi, una LLC è un’entità aziendale ibrida che fornisce gran parte della stessa protezione della responsabilità personale offerta da una società, ma consente anche la tassazione transitoria come una società di persone, limitando così l’obbligo fiscale personale nella maggior parte dei casi.
Come tassare il reddito da commissione
La commissione è specificamente inclusa nella definizione di “reddito” secondo le regole dell’IRS. Poiché il denaro guadagnato in commissioni è reddito, il denaro viene tassato alla stessa aliquota del reddito da libro paga quando le tasse vengono preparate alla fine dell’anno. Se, ad esempio, rientri nella fascia di imposta del 25%, le tue commissioni sono tassate a tale aliquota. Proprio come con il reddito da libro paga, il tuo datore di lavoro è tenuto a trattenere le tasse dalle commissioni da te guadagnate durante l’anno e inoltrarle all’IRS.
Questioni fiscali per il datore di lavoro
Due problemi fondamentali possono sorgere se i dipendenti della tua LLC ricevono commissioni. In primo luogo, l’IRS non riconosce una LLC come entità aziendale. Nonostante ti costituisca come una LLC nel tuo stato, devi dichiarare la tua azienda come una società, una partnership o una ditta individuale ai fini fiscali federali. Questa decisione dovrebbe essere presa all’inizio dell’attività per garantire una corretta rendicontazione durante tutto l’anno. In qualità di datore di lavoro, sei anche tenuto a trattenere e inoltrare ritenute alla fonte all’IRS durante tutto l’anno dagli stipendi del tuo dipendente. Includere anche le ritenute alla fonte sui controlli delle commissioni.
Questioni fiscali per il dipendente
Se lavori per una LLC, il tuo datore di lavoro è tenuto a trattenere l’aliquota fiscale basata sui tuoi guadagni annuali. In altre parole, se pagato settimanalmente, il tuo reddito verrebbe moltiplicato per 52 per determinare il tuo reddito annuale, quindi aggiustato per le persone a carico, per determinare in quale fascia fiscale rientri. Le ritenute alla fonte vengono quindi prelevate in base a tale determinazione. In teoria, le tasse sulle tue commissioni dovrebbero essere basate sulle stesse considerazioni; tuttavia, alcuni datori di lavoro scelgono di trattenere semplicemente un importo forfettario del 25 percento perché il calcolo del reddito annuo di un dipendente commissionato può essere complicato. Se ciò si traduce in una trattenuta di più tasse di quanto in ultima analisi, riceverai la differenza in un rimborso. Fai attenzione se è probabile che il tuo reddito da commissione ti metta in una fascia ancora più alta in quanto potresti dover pagare ulteriori tasse alla fine dell’anno. Se ritieni che sia così, parla con il tuo datore di lavoro e chiedigli di trattenere a un tasso più elevato per evitare pagamenti insufficienti.