Quando gestisci un’impresa, uno dei maggiori vantaggi che hai è la possibilità di ammortizzare le spese aziendali. Una spesa aziendale è qualsiasi spesa sostenuta durante lo svolgimento dell’attività. Sebbene la maggior parte delle spese sia deducibile, alcune sono solo parzialmente deducibili. Inoltre, alcune spese non sono effettivamente spese aziendali e quindi non sono deducibili.
Spese in conto capitale
Le spese in conto capitale sono le spese sostenute per avviare un’impresa. Anche se potresti pensare a queste come spese aziendali, l’IRS non le considera spese aziendali completamente deducibili. Le spese in conto capitale non sono deducibili per la maggior parte, sebbene potresti essere in grado di detrarre una parte del tuo capitale o di avviare i costi. In generale, puoi detrarre fino a $ 5,000 dai costi di avvio dell’attività.
Costo dei beni venduti
Il costo delle merci vendute si riferisce al costo sostenuto per l’approvvigionamento delle scorte. Questi costi vengono conteggiati come spese, normalmente, nell’Allegato C della dichiarazione dei redditi 1040. Tuttavia, le regole relative al costo delle merci vendute sono confuse; è facile commettere un grave errore nelle tue detrazioni. Puoi allocare alcune spese come l’inventario e il costo del lavoro sotto “costo della merce venduta”. Se lo fai, non puoi detrarre queste stesse spese altrove nel tuo Programma C sotto le spese aziendali o le perdite aziendali.
Spese personali
Le spese personali possono essere scambiate per spese aziendali. Ad esempio, se utilizzi il tuo veicolo per andare e tornare dal lavoro, non puoi detrarre il chilometraggio o la spesa effettiva sostenuta per il pendolarismo. Le spese personali possono includere anche l’utilizzo del telefono cellulare per chiamate personali o l’utilizzo del telefono aziendale per uso personale. Nessuno di questi è deducibile.
Spese ragionevoli e necessarie
Le spese ragionevoli e necessarie includono tutto, dalle spese generali aziendali alle apparecchiature per ufficio ai viaggi di lavoro. Quando si detraggono i viaggi di lavoro, si detraggono le miglia sostenute per motivi di lavoro oppure si può detrarre la spesa effettiva per mantenere il veicolo in servizio. È inoltre possibile detrarre i costi associati a eventuali permessi aziendali, licenze, assicurazioni e altri costi necessari per il funzionamento della propria azienda. Ciò include i canoni di locazione per gli edifici e persino i costi di intrattenimento, sebbene l’IRS limiti la detrazione per pasti e intrattenimento al 50% del costo per l’intrattenimento.