Sia che tu voglia fare una grande donazione di beneficenza, valutare un’organizzazione per una sovvenzione o valutare l’efficacia di un programma di beneficenza, è importante comprendere la posizione finanziaria di un’azienda. I rendiconti finanziari sono un metodo affidabile per valutare i punti di forza e di debolezza delle organizzazioni non profit. Tuttavia, può essere difficile confrontare i rendiconti finanziari se le società variano in termini di dimensioni. Poiché sono in un formato standardizzato, i rapporti finanziari semplificano il confronto delle prestazioni dell’azienda con quelle di altre organizzazioni.
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Individua le informazioni finanziarie della società per gli ultimi anni. Le organizzazioni senza scopo di lucro sono tenute a mettere a disposizione del pubblico i propri bilanci. Se contatti direttamente l’organizzazione, richiedi i rendiconti finanziari certificati, che sono più affidabili delle versioni non certificate.
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Ottenere un elenco di calcoli del rapporto finanziario e determinare quali rapporti si desidera misurare. Sebbene ci siano una varietà di rapporti finanziari, non tutti potrebbero essere rilevanti per il tuo processo decisionale. Ad esempio, se desideri valutare la capacità dell’organizzazione non profit di rimborsare il debito a breve termine, esamina i rapporti di liquidità. Guarda i rapporti di redditività se sei più interessato alle prestazioni generali.
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Cerca nel bilancio ogni valore necessario e calcola i rapporti. Cerca i valori di profitti e perdite nel conto economico. Le rimanenze, i crediti e le altre attività si trovano nel conto patrimoniale. I conti di capitale avranno informazioni più dettagliate sulla dichiarazione degli utili non distribuiti. Se il rapporto richiede una media, utilizzare l’anno in corso e il valore dell’anno precedente per determinare la cifra.
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Confronta i rapporti con le medie del settore non profit. Cerca le medie del settore su siti Web aziendali e finanziari affidabili. Registra se ogni rapporto è migliore o peggiore della media del settore. Tieni presente che, a seconda del rapporto, una cifra più alta o più bassa potrebbe essere favorevole. Un numero più alto è generalmente migliore per i rapporti di liquidità e redditività, ma un numero inferiore è migliore per i rapporti di debito.
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Ricerca i fattori sottostanti che causano i rapporti. I rapporti possono indicare punti di forza e di debolezza, ma i problemi possono o non possono esistere definitivamente. Valutare se esistono pratiche aziendali che potrebbero influenzare l’analisi del rapporto, come diversi periodi di chiusura dell’esercizio o metodi contabili. Parla direttamente con la direzione senza scopo di lucro dei rapporti positivi e negativi per comprendere meglio la loro posizione finanziaria.