Quando effettui un investimento, per te o per la tua attività, speri di ottenere una plusvalenza. A volte accade il contrario. Mantenere un investimento in perdita è generalmente una cattiva strategia e vendere quelle azioni in perdita per subire una perdita di capitale può ridurre il carico fiscale liberando allo stesso tempo il denaro che hai lasciato per un investimento più adatto.
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Trova la conferma di acquisto originale da quando hai acquistato l’investimento. Queste informazioni dovrebbero essere nel tuo file fiscale.
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Estrai copie di tutte le tue dichiarazioni di intermediazione e cerca eventuali acquisti successivi dello stesso investimento. Ad esempio, se hai effettuato investimenti mensili nello stesso fondo comune di investimento, tali investimenti devono essere inclusi nella base dei costi.
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Individua le copie di eventuali moduli 1099 dell’anno precedente ricevuti dalla società di intermediazione o dal fondo comune di investimento. Poiché hai già pagato le tasse sui dividendi e sulle plusvalenze generate dall’investimento, dovresti includere questi importi nella base dei costi.
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Aggiungi il prezzo iniziale dell’investimento, eventuali investimenti aggiuntivi e le precedenti plusvalenze e dividendi su cui hai pagato le tasse. Questa è la tua base di costo.
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Sottrai il valore corrente dell’investimento dalla base dei costi. Ad esempio, se il totale che hai investito in un particolare fondo comune di investimento è stato di $ 6,000 e hai ricevuto solo $ 5,000 quando lo hai venduto, la perdita di capitale risultante è di $ 1,000.