I leader delle società 501 (c) (3) spesso provano un senso di realizzazione per aver creato un’organizzazione che ha requisiti fiscali e legali così severi che l’acquisizione dello status di esenzione fiscale è un’impresa di cui essere orgogliosi. Detto questo, i requisiti di sviluppo concettuale e di archiviazione per un’organizzazione 501 (c) (3) possono presentare molte più sfide di quanto alcuni fondatori aziendali si aspettano e certamente più di quanto le aziende a scopo di lucro devono soddisfare per raggiungere il loro status di business.
Stato di esenzione fiscale
La costituzione di una società esentasse, altrimenti nota come organizzazione 501 (c) (3), soddisfa la necessità di combinare una visione imprenditoriale con la passione per il servizio. Un’organizzazione 501 (c) (3) gode dello status di esenzione fiscale che offre loro la capacità di servire gli interessi della comunità senza le spese fiscali aggiuntive che le imprese a scopo di lucro devono sostenere, come le costose tariffe pubblicitarie, le spese postali e, soprattutto, le tasse sul reddito e proprietà. Il sollievo da queste spese tipiche significa che l’organizzazione può accumulare capitale e, quindi, continuare a fornire i servizi per i quali è stata costituita. Poiché sono idonee per il finanziamento tramite sovvenzione, le organizzazioni 501 (c) (3) non hanno le responsabilità di rimborso che hanno le altre imprese quando cercano finanziamenti. Le sovvenzioni non sono prestiti e, pertanto, le imprese 501 (c) (3) non sono tenute a rimborsare le sovvenzioni.
Prospettiva del governo federale
Le organizzazioni senza scopo di lucro possono ricevere donazioni da privati, fondazioni, società ed enti pubblici che concedono sovvenzioni. Ad esempio, la US Small Business Administration “facilita le sovvenzioni del governo federale per le imprese 501 (c) (3) attraverso il suo programma Small Business Innovation and Research”, afferma Patricia Brown-Dixon, amministratore regionale della US Small Business Administration. Un esempio di questo tipo di partenariato pubblico-privato sono le organizzazioni di incubatori di piccole imprese che forniscono servizi, tutoraggio e supporto agli imprenditori.
501 (c) (3) Processo di archiviazione
La documentazione per l’incorporazione di un 501 (c) (3) può richiedere molto tempo e denaro e la rappresentanza legale è fortemente raccomandata. “Le persone che non sono rappresentate da un avvocato incontrano tutti i tipi di blocchi stradali. Quando si trovano sopraffatte dalla complessità di formare un 501 (c) (3), cercano una rappresentanza legale per correggere le circostanze create dalla loro confusione con la processo di formazione di un’organizzazione esentasse “, afferma David Reiss, professore di diritto presso la Brooklyn Law School di New York. I requisiti di deposito iniziale e in corso per lo stato 501 (c) (3) sono complessi. I moduli IRS includono lunghe domande e dichiarazioni annuali per ottenere e sostenere la designazione 501 (c) (3). Le organizzazioni che non fanno dei loro obblighi di dichiarazione annuale una priorità rischiano di perdere il loro status di esenzione fiscale, afferma Reiss.
Accesso pubblico e controllo
Queste organizzazioni sono esaminate più da vicino rispetto ad altre entità che non hanno lo stesso status. “Complessivamente, 501 (c) (3) ha molti più vincoli normativi rispetto alle entità senza lo status di esenzione fiscale”, afferma Reiss. In virtù del loro status di esenzione fiscale, a queste organizzazioni è vietato impegnarsi in una serie di attività legate a campagne politiche e attività di lobbismo. Inoltre, i registri delle organizzazioni esentasse sono aperti per l’ispezione pubblica; pertanto, le organizzazioni 501 (c) (3) devono aderire a pratiche diligenti di conservazione dei dati.
Considerazioni
Per i donatori, lo stato 501 (c) (3) spesso legittima lo scopo di un’organizzazione fornendo la certezza che i contributi sono per una buona causa e sono deducibili dalle tasse. Il finanziamento che le organizzazioni 501 (c) (3) raccolgono va a sostenere le loro operazioni e servizi, invece di pagare avvocati e contabili per scoprire le scappatoie fiscali. Tuttavia, la strada per ottenere lo status di esenzione fiscale può essere complessa. I documenti e le questioni legali di organizzazioni esentasse spesso richiedono l’esperienza di un avvocato esperto, non qualcuno che sia semplicemente esperto con la ricerca online e in grado di stampare moduli statali e IRS.