I dati relativi al surplus del consumatore e al surplus del produttore derivano dall’analisi della curva di domanda e offerta. La curva di domanda mostra quante quantità di un prodotto i consumatori sono disposti ad acquistare a diversi livelli di prezzo. La curva di offerta indica i diversi prezzi e quantità a cui i fornitori sono disposti a fornire un prodotto al mercato. L’introduzione di tasse in questa dinamica influisce sul modo in cui acquirenti e fornitori partecipano al mercato di quella merce.
Surplus di mercato
Il surplus del consumatore è la differenza tra l’importo che un acquirente è disposto a pagare e l’importo effettivo che paga per acquistare un prodotto. Ad esempio, se l’acquirente è disposto e pronto a pagare $ 10 per un prodotto ma finisce per pagare $ 7 sul mercato, il surplus del consumatore è $ 3. In alternativa, un surplus del produttore è la differenza tra ciò che un venditore è disposto a ricevere per il suo prodotto e il prezzo effettivo ricevuto sul mercato. Se il produttore era disposto a ricevere $ 5 nell’esempio precedente, il surplus del produttore sarebbe $ 2. Il surplus di mercato totale sarebbe di $ 5 sia dal consumatore che dal produttore messi insieme.
L’effetto delle tasse
Con l’introduzione di una tassa, il surplus del consumatore e del produttore potrebbero entrambi diminuire. Se nell’esempio precedente una tassa governativa sulle vendite di $ 1 è stata riscossa su qualsiasi vendita del prodotto, il prezzo del prodotto sarebbe $ 8, o $ 7 più $ 1 di tasse. Per l’acquirente che era disposto a pagare $ 10, il surplus del consumatore scende a $ 2. Per il fornitore che era disposto a ricevere $ 5, l’aumento del prezzo non gli avrebbe portato alcun surplus extra, perché $ 1 sarebbe stato pagato in tasse. Altre volte, i venditori possono sperimentare un surplus del produttore inferiore se non possono trasferire l’intera spesa fiscale al consumatore e devono sostenere in parte o tutto il carico fiscale.
Perdita secca
Un altro risultato della tassa che potrebbe non essere immediatamente visibile è chiamato perdita di peso morto. Il prezzo alterato che le tasse presentano può creare inefficienza nel mercato, perché i produttori possono riallocare le proprie risorse per produrre altri beni con tasse inferiori o i consumatori possono anche riallocare il loro reddito disponibile per acquistare sostituti simili diversi dalla merce tassata. La perdita di peso morto è quindi un costo per la società se acquirenti e fornitori lasciano il mercato a causa del costo fiscale.
Elasticità
L’entità della perdita di peso morto dipende da varie forze, una delle quali è la sensibilità degli acquirenti o dei venditori alle variazioni di prezzo causate da una tassa. Questo è noto come l’elasticità della domanda o dell’offerta al prezzo. Se gli acquirenti sono molto sensibili alle variazioni di prezzo, un onere fiscale può aumentare notevolmente la perdita di peso morto, poiché più consumatori potrebbero uscire dal mercato. Se, d’altra parte, i consumatori considerano il prodotto una necessità, un onere fiscale non può scoraggiarli. Lo stesso vale per i produttori: se le risorse possono essere facilmente trasferite per realizzare altri prodotti non tassabili o prodotti che generano tasse inferiori, il fornitore potrebbe uscire dal mercato per il prodotto a costo più elevato, creando una perdita di peso morto per la società.