Se per qualche motivo le opzioni del piano pensionistico qualificato, come 401 (k) o SEP-IRA, non offrono la flessibilità di cui la tua azienda ha bisogno per mettere da parte i soldi per la pensione, un accordo o un piano di compensazione differita non qualificato potrebbe risolvere il problema . Un piano di compensazione differita non qualificato può essere utilizzato per fornire benefici di risparmio previdenziale aggiuntivi ai dipendenti chiave della tua azienda.
Piani di pensionamento non qualificati e qualificati
Un piano pensionistico qualificato deve seguire le regole di partecipazione, retribuzione e maturazione stabilite dal Employee Retirement Income Security Act. Un piano qualificato deve essere reso disponibile o includere tutti i dipendenti con limitazioni su quanto può essere contribuito al piano. È possibile impostare un piano di compensazione differita non qualificato a beneficio di dipendenti selezionati senza limitazioni legali sui contributi o sui programmi di maturazione. La tua azienda potrebbe decidere di offrire un piano non qualificato per completare il piano qualificato che hai in atto.
Tipi di piani di compensazione differita
Un piano di retribuzione differita può essere impostato come un piano di risparmio differito in cui il dipendente sceglie di differire una parte del suo stipendio corrente nel piano. Non pagherebbe l’imposta sul reddito sullo stipendio differito e il denaro può essere diretto in diversi tipi di investimenti, simili alle scelte di investimento 401 (k). L’altro modo per strutturare un piano di compensazione differita è come un vantaggio pensionistico supplementare. Il dipendente non contribuisce al piano e il datore di lavoro promette un certo livello di retribuzione pensionistica extra se il dipendente rimane con l’azienda fino al pensionamento.
Vantaggi per piccole imprese
Un accordo di retribuzione differita non qualificato può funzionare per una piccola impresa, in cui una piccola parte dei dipendenti è molto ben compensata e apprezzerebbe un piano per il risparmio previdenziale superiore ai limiti imposti sui piani qualificati. Questo vantaggio può anche essere utilizzato per aiutare a mantenere i migliori dipendenti con la tua attività perché il programma di maturazione è controllato dalla tua azienda e non dalle norme fiscali. Esistono diversi modi per finanziare un piano di compensazione differita, incluso un fondo di ammortamento per trattenere i soldi accantonati per benefici futuri o contratti di assicurazione sulla vita sui dipendenti partecipanti, consentendo all’azienda di recuperare i benefici di compensazione differita pagati quando il dipendente alla fine muore.
Problemi di compensazione differita
Una considerazione con i piani di compensazione differita è che i costi non sono attualmente deducibili dall’azienda. Le detrazioni vengono prese quando il dipendente partecipante riceve effettivamente i benefici, in genere dopo il pensionamento. L’altro problema con i piani di compensazione differita è che il denaro accantonato per pagare benefici futuri non è protetto dai creditori dell’azienda. Se la società fallisce, i dipendenti partecipanti molto probabilmente perderebbero i risparmi di compensazione differita o i benefici promessi.