I lavoratori autonomi devono pagare l’imposta sul reddito sui guadagni così come i dipendenti di altre società devono pagare le tasse. Tuttavia ci sono alcune regole che si applicano ai lavoratori autonomi che sono diverse dagli altri lavoratori. Sia che tu gestisca un’attività con dipendenti o che sia un lavoratore autonomo, l’Internal Revenue Service consiglia di conservare tutti i registri delle imposte sul lavoro per almeno quattro anni dopo la presentazione del quarto trimestre dell’ultimo anno. Altri documenti fiscali, come i documenti del piano pensionistico, devono essere conservati più a lungo.
Documenti aziendali
I registri aziendali non devono essere conservati in un formato particolare, ma devono mostrare chiaramente tutte le entrate e le spese. L’onere della prova del reddito e delle spese è a carico dei lavoratori autonomi. I documenti giustificativi, come ricevute, assegni annullati e distinte di deposito bancario ed estratti conto, dovrebbero essere conservati per sostenere eventuali reclami che potrebbero essere contestati. Se il contante viene utilizzato per gli acquisti relativi all’attività commerciale, è necessario conservare le ricevute del registratore di cassa e le piccole ricevute di cassa. Se viene richiesto il chilometraggio, deve essere mantenuto un registro delle miglia. Questi documenti devono essere conservati per almeno quattro anni.
Imposta sul lavoro autonomo
I lavoratori autonomi sono tenuti a pagare una tassa sul lavoro autonomo. Nel 2009, l’imposta sul lavoro autonomo è stata del 15.3 per cento dei primi $ 106,800 di guadagni netti; tutti i guadagni $ 106,800 sono tassati al 2.9 per cento per Medicare. Questa tassa è la tassa di previdenza sociale e Medicare normalmente pagata dai datori di lavoro. Puoi detrarre metà dell’imposta sul lavoro autonomo nel calcolare il tuo reddito lordo rettificato. La prova del pagamento di questa tassa e del reddito su cui è stata pagata deve essere conservata per quattro anni.
Imposte stimate
L’imposta federale è dovuta al momento del guadagno. Se l’imposta non viene trattenuta da uno stipendio, deve essere pagata un’imposta stimata. Questa tassa riguarda il reddito da lavoro, gli interessi, gli alimenti, l’affitto, i guadagni dalla vendita di beni, premi e riconoscimenti. Se non paghi una tassa stimata sufficiente, ti potrebbe essere addebitata una penale. Se non prevedi di avere una responsabilità fiscale di $ 1,000 o più, non devi pagare la tassa stimata. Se nell’anno precedente non hai avuto alcun obbligo fiscale, sei anche esente. Oltre a conservare i registri dei pagamenti delle tasse stimati per quattro anni a fini di controllo, dovresti avere i pagamenti dell’anno in corso facilmente accessibili per compilare la tua dichiarazione dei redditi.
Pianificazione della pensione
Per la maggior parte degli americani, i piani pensionistici sono una parte essenziale della pianificazione per il futuro e i lavoratori autonomi non sono diversi. I piani non solo forniscono reddito dopo che un lavoratore è in pensione, ma forniscono anche vantaggi fiscali. Sebbene non sia necessario, per garantire che il tuo piano pensionistico sia approvato a livello federale, dovresti richiedere una “lettera di determinazione favorevole” dall’IRS (Vedi risorse). Dopo che questa lettera è stata ricevuta, dovrebbe essere conservata per tutto il tempo in cui il piano è in vigore. Anche i registri di tutti i contributi versati al fondo pensione dovrebbero essere conservati per la durata del piano.
Record vari
Alcune circostanze speciali richiedono che i registri fiscali siano conservati per più di quattro anni. Se non hai segnalato il reddito ed è superiore al 25% del reddito lordo che hai segnalato; quindi è necessario conservare i registri relativi a tale reddito per sei anni. Se hai mai presentato una dichiarazione fraudolenta o non hai presentato una dichiarazione per un anno, devi conservare i registri a tempo indeterminato. È necessario conservare i registri relativi alle perdite derivanti dalla cancellazione di crediti inesigibili e da titoli privi di valore per sette anni.